2022年的采购进来的专票发票，做了进项。2024.4对方开了发票给我们。我们要怎么入账？需要做进项税额转出吗？怎么报税？我们是一般纳税人

你是一般纳税人的，对方给你开的是专票，你可以认证抵扣。

借库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷、银行存款。

然后附表2，第一行和第二行里面填写当时什么时间销售出去的。

2022年收到了专票，直接入库的呀，做了进项，为什么要做暂估？

你好，你之前没有收到发票，货物到了，需要暂估。

2024.4对方开了发票给我们。红冲了2022年开给我们的专票， 我们要怎么入账？需要做进项税额转出吗？怎么报税？我们是一般纳税人

之前你认证了，需要填写进项转出借应付账款贷库存商品 应交税费，应交增值税进项转出 附表二二十行里面填写。

我提问的时候说了2022年收到专票了呀

2022年借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后2024年借应付账款 贷库存商品 应交税费，应交增值税进项转出 收到了，专票不一定都认证吧

2022年收到专票也认证了

好的 谢谢