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2022年计提的工资在企业所得税汇算缴时未发放，进行了纳税调增处理，这部分工资于2024年2月发放了，请问在进行2023年企业所得税汇算清缴时还能进行纳税调减吗？如能调减，表格上具体怎么填写？
2024-05-07 10:42
2024-05-07 10:43
职工薪酬明细表，实际金额和税收金额加上这一部分就行。
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2022年计提的金额在当年的企业所得税汇算时账载金额已经包含了这部分未发的数，那现在我可不可以只在2023年汇算时职工薪酬调整表里实际发生额这栏里加上这部分金额？
可以的，可以这么做的。
那今年的表格里面帐载金额要比实际发生额小些，这样可以吗？
你好，按照你实际的来填写就可以的。账载金额是计提的 实际金额，税收金额都是支付出去的。