2021年有一张费用发票办公费不能用，我们现在要去调整年报，应该是在期间费用明细表里直接去调整管理费用，还是去纳税调整项目明细表里去做调账，账务处理是在24年4月份处理。

1.不影响应税收入或应纳税额：如果这张发票的调整仅涉及到公司的内部管理和费用分配，而不影响您的应税收入或应纳税额，那么您可以直接在2021年的期间费用明细表（特别是管理费用部分）中进行调整。账务处理时，您可能需要制作一张调整分录，将原来的错误记账进行冲销，并重新按照正确的金额和科目进行记账。 2.影响应税收入或应纳税额：如果这张发票的调整会影响到您的应税收入或应纳税额，那么您不仅需要在期间费用明细表中进行调整，还需要在纳税调整项目明细表中进行相应的调整。在这种情况下，您可能需要与税务机关进行沟通，了解具体的调整要求和流程。账务处理时，除了制作调整分录外，您还需要确保在税务申报时进行相应的调整，以反映这种变化

2024-05-07

账务调整 2024 年 11 月冲回 2023 年原管理费用分录，借：以前年度损益调整，贷：原对应科目。再将 “以前年度损益调整” 余额转入利润分配 - 未分配利润，借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。 2023 年年报调整在纳税调整明细表（A105000）“扣除类调整项目” 的 “其他” 行次（第 30 行）填写需调增的管理费用金额，不直接在年报主表更正。

2024-12-03

你好是的是这么做的

2021-03-10

调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他

2022-04-21