老师，采购货物收到增值税专用发票，暂时是不是不需要认证，那就是借及：应交增值税待认证进行增，到月底勾选认证，在做应交增税进项税

同学你好对的是这样做的

2024-05-07

摘要就是认证某业务的发票

2022-08-04

认证后转进项的分录做完即可，后续无需额外分录。月末根据销项与进项差额，若需缴税，做：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费 - 未交增值税；缴纳时：借：应交税费 - 未交增值税，贷：银行存款。

2025-10-05

不认证的发票暂时不计入库存商品和应交税费科目，而是挂在待认证进项税额科目中。商贸公司月底不认证的发票，在取得发票时，先按照发票金额，借记相关成本费用或资产科目，贷记银行存款或应付账款科目。同时，借记应交税费——应交增值税（待认证进项税额）科目，贷记银行存款或应付账款科目。在发票认证之前，不需要做任何账务处理。待到下个月认证时，借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——待认证进项税额科目。如果发票不能通过认证，应当将相关税金借记成本费用或资产科目，贷记应交税费——应交增值税（进项税额转出）科目。

2023-10-08

如果在月末认证时不勾选这张发票，那么需要进行纠正。这种情况下，需将该发票从“应交税费-应交增值税-进项税额”的科目中调整出来，同时增加“待认证进项税额”科目中，即将该发票从已认证进项税额中移出，加入待认证进项税额中。该操作是因为，进项税需要在认证、抵扣后才能纳入应扣减进项税额，所以若发票未被认证，就不能将其列入已扣减进项税额和应纳增值税中。在下一个纳税申报周期内，如果该发票仍未被认证，则依旧在应交税款中扣除该发票的增值税额，并将其加入待认证进项税额科目中。当该发票最终被认证时，再将其从待认证进项税额科目中调整到进项税额科目。需要特别注意的是，企业遗漏或错认发票，将会影响纳税申报的准确性，因此企业应在纳税申报前认真检查和纠正涉税业务的账务处理取向，确保会计处理准确无误。

2023-06-29