麻烦咨询老师，外贸企业，出口给客户重新补发的货物，之前质量不合格，如果没法取得进项发票的话，能做免税申报吗，还是需要做出口转内销

好，没有进项的情况下，需要转内销的。

1. 外贸企业出口视同内销的货物，其国内运输运费可以凭借出口货物转内销证明进行进项抵扣。 根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）规定，外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的，应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请时需填报《出口货物转内销证明申报表》，并提供增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税（未退税）证明原件及复印件、内销货物发票（记账联）原件及复印件以及主管税务机关要求报送的其他资料。外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时，以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 2. 这种情况下，不需要视同内销。 如果出口企业无法取得进项发票，不能退税但已开了免税发票，可按照免税政策进行处理，无需视同内销。但需注意的是，企业应确保免税申报的相关操作符合税务规定。

1，代理进出口，代理公司没有实质销售行为。 需要申报，这里按代理服务申报处理 按代理服务确认收入。其他代理资金属于往来款项。 2，不开票，但还是属于你的收入，按未开票销售收入处理。

你好，同学。 免费维修，那你就是发生的相关费用计销售费用处理的。 对方 免费提供，但这是属于销售后的免费 维修提供，依旧可退税

会计处理及申请退税流程 出口退税会计怎么做账务处理流程如下： 　　1、未实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物按规定退税的，按规定计算的应收出口退税额，做如下分录： 　　借：其他应收款——应收出口退税款 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　收到出口退税时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款——应收出口退税款 　　当退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额时： 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物，在货物出口销售后结转产品销售成本时，按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，做如下分录： 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额： 　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税的，应在实际收到退税款时： 　　借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　为核算纳税人出口货物应收取的出口退税款，设置“其他应收款——应收出口退税款”科目，该科目借方反映销售出口货物按规定向税务机关申报应退回的增值税、消费税等，贷方反映实际收到的出口货物应退回的增值税、消费税等，期末借方余额，反映尚未收到的应退税额。 出口退税的期限主要有认定时限、退税申报期限和退税申报截止期限。 认定时限 　　对外贸易经营者应按照规定在取得出口经营资格备案之日起(没有出口经营资格的生产企业应在代理出口协议签订之日起)30日内到所属国税机关办理出口退税认定手续。 退税申报期限 　　外贸企业一个月内可多次申报，生产企业应按月在1日-15日的申报期内申报。 退税申报截止期限 　　一是正常申报截止期限。外贸企业自报关出口之日起90天后的第一个增值税纳税申报期;生产企业自报关出口之日起90天后的第一个免抵退税申报期。 　　二是延期申报截止期限。因特殊原因无法在规定期限内申报退税的，出口企业可以书面形式向退税机关申请延期3个月办理。 申请办理出口退税的流程如下： 　　1、相关证件的送验及登记表的领取:企业-般在取得相关部[J已经批准其经营出C]产品业务的文件核发的工商登记的证明之后,应当于30日之内申请办理出口企业退税登记手续; 　　2、退税登记申报和受理:企业收到出口企业退税登记表后，按照登记表和法律法规的要求填写企业印鉴和相关人员印鉴后，与公司出口产品经营权批准文件、I商登记证明文件等资料一起提交申请当地税务机关，税务机关经审查确定后，受理登记 　　3、填发出1退税登记证:税务机关收到企业的正式申请,并通过审核确定没错之后按照规定的程序批准。之后核发给该企业"出口退税登记”资格; 　　4、出口退税登记变更或注销:企业经营状况发生变化或退税政策变更时，应根据实际需变更或注销退税登记。 　　一般纳税人要申请出口退税，第一步要申请办理进出口经营权。 　　在外贸企业出口退税软件上填写初次出口退税申请表，将表格下载到u盘，将公司许可证、公章、法人私章等初次海关信息带到国税进行无纸化备案，拿到后上传到国税系统，即初次出口退税备案通过。 　　备案大概一个月通过，录入发票审核通过。您可以通过税务板在出口退税软件上申请退税，填写采购发票和出口报关单的明细，在所有表格成功后，生成数据并上传到国税系统。 　　税局收到提交申请的退税申请，会联系法人再次提交申请退税的相关资料(运输单据、无纸化报关单、营业执照复印件、租金水电发票复印件、租赁合同复印件、海关报关单、进货合同、销货合同)，将这些资料提供给税局后审批无误，如果退税金额较大，税局会提前联系安排人上门核查，采用资料核实成功后，等税局退税即可。