借:固定资产 1100000元(设备价值100万元 %2B 运保费10万元) 应交税费-应交增值税(进项税额) 136000元(增值税13万元 %2B 运保费增值税6000元) 贷:银行存款 1236000元 借:制造费用/生产成本 440000元 贷:累计折旧 440000元 借:制造费用/生产成本 264000元 贷:累计折旧 264000元 第三年折旧分录(假设发生在2023年底,只计算到12月): 借:制造费用/生产成本 (根据剩余月份计算) 贷:累计折旧 (根据剩余月份计算) 借:固定资产清理 (固定资产账面价值 - 累计折旧) 累计折旧 (已计提折旧额) 贷:固定资产 (原值) 借:银行存款 50000元 (处置收入) 贷:固定资产清理 50000元 借:固定资产清理 10000元 (清理费用) 贷:银行存款 10000元 借:固定资产清理 6500元 (处置增值税) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 6500元 (如果固定资产清理为贷方余额,表示处置收益) 借:固定资产清理 (贷方余额) 贷:营业外收入 (如果固定资产清理为借方余额,表示处置损失) 借:营业外支出 贷:固定资产清理 (借方余额)
乙企业为增值税一般纳税人, 购入生产设备一台,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为97万元,增值税为13万元,另发生保险费3万元,运杂费2万元,设备于当月投入使用。该设备采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限5年,设备残值1万元。 要求: (1) 计算该设备的入账价值。 (2)计算该设备各年应计提的折旧额。
甲公司系增值税一般纳税人,增值税税率为13%。2019年1月18日自行安装生产经营用设备一台,购入的设备价款为500万元,进项税额为65万元;领用生产用原材料的成本为3万元;领用库存商品的成本为90万元;支付薪酬5万元;支付其他费用2万元。2019年12月16日设备安装完工投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为40万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下,该项设备2020年应提折旧为()
(1)丁公司2014年10月20日购买设备一台价款40万元,增值税率13%,用银行存款支付;(2)购买安装设备备用材料5万元,以银行存款支付,直接用于安装;(3)应付设备安装工程人员工资5万元;(4)2014年12月20日,设备安装完毕,经验收后交付使用;(5)该设备预计使用10年,净残值率5%,采用直线法计提折旧;(6)2018年12月10日,丁公司将该设备出售,售价36万元,支付清理费用1000元。该固定资产清理的净损益是()万元。
甲公司为增值税一般纳税人,2020年12月31日,购入不需要安装的设备一台,价款为360万元,增值税额46.8万元,预计使用寿命5年,预计净残值为零,,用双倍余额递减法,求该设备2022年的折旧额
2019年1月1日,A公司购入一台不需要安装的生产设备,支付价款和相关税费(不含增值税)120万元,购入后要达到规定可使用状态,该设备的预计使用寿命为10年,预计净残值为10万元,按照年限平均法折旧,2020年12月31日因出现减值迹象,对该设备进行减值测试,预计该设备的公允价值80万元,处置费用为14万元,如果继续使用,预计未来使用及处置产生现金流量的现值为50万元。假定原预计使用寿命,预计净残值、折旧方法均保持不变。2021年该生产设备应计提的折旧为()万元。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作