演示账套

我是生产制造企业，一般纳税人，上月收到周转材料纤维板入库，售价是5万，已银行付款未收到发票。这月收到专用发票，怎么做账老师？

2024-05-08 21:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-05-08 21:19

您好，借：周转材料 5/1.13 预付5/1.13*13%贷：银行5 收到发票，先冲回，再按发票做分录借：周转材料 -5/1.13 预付-5/1.13*13% 贷：银行-5 借：周转材料 5/1.13 进项 5/1.13*13% 贷：银行5

快账用户8436 追问 2024-05-08 21:42

老师，我是这样做的，您看一下这样做分录错了吧？银行已付款，材料已入库，为收到发票，借:预付账款-周转材料纤维板5万贷:银行存款5万收到发票借:周转材料纤维板44247.79 应交增值税进项税额5752.21 贷:预付账款50000 因为当时不知道会不会收到发票，所以我这样做了。

齐红老师解答 2024-05-08 21:45

您好，您的分录没问题，就是如果这个发票过好几个月来，咱生产要领用怎么办，领用不了，我们成本费用就不准，不领用是没关系的

快账用户8436 追问 2024-05-08 21:48

哦，下次改过来，可以吗？

快账用户8436 追问 2024-05-08 21:51

前提是我不知道会不会收到发票，也不知道是收到普票还是专票

齐红老师解答 2024-05-08 21:56

您好，可以的哦，财务确实不知道是专还是普，问下业务部门同事，确认一下，这样我们暂估就会准一点，

快账用户8436 追问 2024-05-08 22:07

好，谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-08 22:08

亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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