老师，请问税局查了我们收到的发票和我们的报表核对。说我们缺了60万的票，要我们通过以前年度损益调整，这个发票不知是哪缺的，我该从什么科目调呀？

就是不知道缺的是成本还是费用，那我该做什么科目比较好呢？

您好，现在税务局是想要您们补税还是调账？现在库存商品和银行存款肯定都是已经支出去了的，没法调，只能按报表数-发票数的金额补缴所得税吧，借：以前年度损益调账    贷：所得税费用；如果税务局硬是要你们调账账务，你只能暂时做到其他应收款里面，下次跨年或者啥时候冲掉

老师，是不是这样做分录

还有就是将以前年度损益调整60万调整到利润分配-未分配利润里面，然后按60万交所得税

您好，你的以前年度损益调账的对方科目不能是管理费用，就是因为不要影响今年的利润才会做以前年度损益调账，如果是以前做错账了，调账就调回相应的资产或银行存款，如果是实际发生的，无票无法抵税的，就调整到利润分配-未分配利润里面

老师，我现在是这个情况，税局查出我们的开办费和装修费在以前年度摊多了，还有23年缺少60万的发票，让我在24年1季度调整，这个分录我该怎么写？

多摊的：借：长期待摊费用-装修费    长期待摊费用-开办费      贷：以前年度损益调账     开办费不是可以一年内摊完吗？

缺60万发票    借：利润分配-未分配利润    60     贷：以前年度损益调账     60

我们这边税局说，长摊和开办费都要按5年摊，这个合理吗？

21年的开办费，我一起入的管理费用，当年摊完了，我现在是不是还是得做，借长期待摊费用--装修费，管理费用--开办费，贷以前年度损益调整呀？

老师。费用做借方，不是增加了费用了么？

您不是转成长期待摊费用了么，以前的费用用以前年度损益调整调了，转出长期待摊，然后按5年摊销吧

老师，但是缺的票做借利润分配--未分配利润，贷以前年度损益，这样也不对吧，是不是应该冲其他科目，这样亏损才能减少，利润增加交税吧？

您好，属于做错账的冲其他科目，比如银行存款/库存商品，您这费用成本类的就冲利润分配-未分配利润，不然会影响今年的利润

做借利润分配--未分配利润，贷以前年度损益调整，这样结转的时候，又对冲掉，不就相当于没有调整么？

您好，您只需要做一次这个分录，直接结转到未分配利润了，结转指挥结转今年的利润，以前年度损益调账不会结转到本年利润里面

金蝶财务软件还是会自动再结转呢

噢噢，是的，以前年度的费用凭证是：借：管理费用    贷：银行存款     现在税务局要你们做调账凭证，你们只能做借：其他应收款/其他应付款     贷：以前年度损益调整，这个以前年度损益调整是冲减以前做的管理非，然后另一方也没办法做银行存款，因为银行存款已经支出去了，您就做其他应付款/应付账款吧，后期看这个往来科目怎么调整

好的，谢谢老师