郭老师，之前说的暂估入库的，虚增的没进票的，你这边是让我做4步红冲，做4步正的入库结转。那如果是有实际业务，12月货实际到了，1，2月才到票，之前12月也领料入库结转成本利润了，那现在1，2月票到，是只要冲暂估，再入库就好，还是要连之前的领料入库结转成本和利润也要再红冲

纳税调增？之前都是当月暂估，次月进了就冲暂估，只有红冲一笔。现在只是跨年了，我可以像之前红冲一笔，然后进的就正数处理吗，红冲那一笔暂估的，可以吗

你好，就像你昨天举的那一个例子，你原材料做了30万，收到了发票20万，那你10万还没有收到，不纳税调增吗？实际原材料也是收到了30万，只不过是发票10万没有收到。

嗯，那个昨天10万没到的确要调增，成本也要调增，那个明白了。现在这个是原材料先到了30万用了暂估，票在次月补开了，全额补了30万，我不用调增，就是这个账只冲一笔暂估，借库存商品暂估负数，贷应付账款暂估负数，可以吗？还是也要像昨天那样做4笔？我就想说做第一笔冲暂估那个，还是做1.2.34笔全冲

你好，现在不是实际发生了，就是40嘛，你账上不能红冲吧，所以只需要税法上调增10万就行。

你就理解了一个原则，你账上没有虚增，账上就不应该调整，调表不调账。

嗯，我现在就是调账，账调了表就会调，这个我知道，但我现在就是2点不明白，一个是，比如虚增30万没到票我账是都调，调出来1.2.3.4步，成本利润那些都调。 第二个是，没虚增，就是先暂估30万，票后面全到了30万，我现在是调1笔账，冲暂估，其他2.3.4步成本利润那些不用调，还是要调

冲暂估是什么原因？是发票到了吗？如果是的话，需要全部的红冲。

发票到了，货也到了，不用全部红冲吧，我就冲一笔，之前借库存商品贷应付账款，现在红冲了再正数同样金额做一笔，不做全部的红冲那些成本利润，可以吗

暂估和发票一样的，你可以不用动，把发票贴到上面就行。

好，如果分批进来的，我就按金额一笔一笔冲了再正数就好吧，其他成本利润不用再做了吧

对的，可以这么做的。

好的，我知道了，如果没到票全部1.2.3.4步红冲，如果到票就只红冲第一步，正数再入第一步就好对吗

可以的，可以这么做的。

终于懂了，太感谢老师了，今天又学到了

不用客气，工作愉快。

买杯奶茶喝，一点点心意

已经收到 不用那么客气的 这都是应该的 以后不用发的 我也给回复

您的专业能力强，值得！