演示账套

Q

您好老师一般纳税人的税金怎么结转，如何做凭证

2024-05-09 10:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-09 10:37

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

快账用户9138 追问 2024-05-09 10:40

谢谢老师学堂的老师水平真的层次补齐啊，昨天问了一个说不清楚，说的还是做的，昨天问了两个老师两个问题回答的都是错的

齐红老师解答 2024-05-09 10:44

不好意思，给您不好的体验，因为每个人工作行业不一样，就会出现这种问题

快账用户9138 追问 2024-05-09 10:45

没事只要问清楚了就好

齐红老师解答 2024-05-09 10:46

谢谢您的肯定，祝您天天开心

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

2024-05-09

你好，小规模纳税人，按季度申报，结转减免税金是在3月份做分录缴纳分录是在4月份做

2023-04-13

就是有留抵的进项税，不用结转，应交税费-应交增值税以负数列示，或者在报表上将其调到其他流动资产。

2022-01-13

您好，这个是在4月份账里做的

2024-05-10

借管理费用办公费应交税费应交增值税进项税额贷银行存款

2025-04-16

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