房地产企业年度汇算清缴A105010：《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第 23 行“1. 销售未完工产品的收入”是填写含税的预收款还是不含税的预收款呀
同学，你好 是填写含税的预收款
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老师您好，我们公司是房地产行业，2021年预售收入5873万元，主营业务收入20650万元，企业所得税年报时，广告费和业务宣传费扣除限额的基数是多少？？？视同销售和房地产特定业务纳税调整明细表的第23、24行和27、28行怎么填写？？？
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房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算出预计毛利额填入第4行“特定业务计算的应纳税所得额”(即：取得的预售收入*预计计税毛利率)。 其中的“预售收入”是含税还是不含税呢？
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请问老师，房地产开发企业汇算清缴有一张视同销售和房地产企业特定业务纳税调整明细表下的销售未完工产品的收入的金额怎么得来?
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不清楚的老师务回答 谢谢 1、A房地产开发公司21年预收款1000万（不含税），毛利10%，实际发生税金附加50万、21年汇算清缴时房地产开发企业特定业务计算纳税调整销售未完工产品收入1000万、毛利额100万、实际发生税50万=纳税调整额50万。 2、22年汇算清缴时房地产开发企业特定业务计算纳税调整销售未完工产品收入3000万、毛利额300万、实际发生税100万=纳税调整额200万。 3、23年6月项目已全部验收完工合同约定23年6月交房。23年6月30日前签合同已全部确认收入5000万、7-12月销售1500万，23年收入6500万，结转成本5525万、结转税收300万。 问：23年汇算清缴时 下表如何填？？？？？？
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请问老师 企业所得税汇算清缴房地产企业销售未完工产品确认的销售收入是填含税价还是不含税价
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那第24行 销售未完成产品预计毛利额是用23行/1.09*0.05 还是用23行*0.05呀
我们是县级市，毛利率是5%
同学，你好 房地产企业预计毛利额=预收账款/1.09*预计利润率
嗯嗯，明白了，谢谢哈，所以不管23行写含不含税的，最终毛利率是不含税的就行了对吧
同学，你好 嗯嗯，是的
老师，还想问个问题
同学，你好 嗯，你请问
老师我们季度的时候有体现预缴所得税，年度汇算清缴的时候需要从哪里减出来吗
需要减的话，从哪里减呢
同学，你好 主表的32栏
是需要手填还是需要系统直接带过来呀
同学，你好 一般是系统直接带过去的