老请教老师，以前年度有笔无票支出，后来计入了无票成本费用，但今年汇算，调增后老板不愿缴税，我可以把以前计入成本费用的无票支出在今年红冲吗？违规吗？
您好，这样不行的，老板不想交税能理解的，我们打工人也不想交个税，没有发票的成本费用就是要调增当年，如果能像老板理解的那样，那我们财务人员也太厉害了，能自已想什么时候交所得税就调哪年了，是不是呀。 您看政策 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号）第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。 综上，应遵循权责发生制原则，如属于上述文件规定情形，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
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老师：您好！我们公司2019年有一笔应付账款，当时计入主营业务成本，现在无法支付了，请问今年的企业年度汇缴清算可以把这笔应付账款在《纳税调整明细表》里调增吗？
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老师，我们是独立核算的分公司，去年购入了两台车，一直没有收入，但是今年因为退税问题做了100万的无票收入，后期开票可以冲抵无票收入，现在要报所得税，我的成本费用不够，我可以暂估成本么，可以用后期的工资冲抵成本和费用么
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老师，22年收到了21年的几张发票，计入当年的费用，没有用到以前年度损益调整，请问今年做汇算清缴时可以把这几笔摘出来可以吗？
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你好老师，租房无发票，可以做无票费用支出，汇算清缴的时候做纳税调增处理，老板不愿调增，不调的话，以后查出来了，会计会有连带责任不
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老师您好，我们12月开了发票，然后计提了成本，在今年1月红冲了，我做了，借：库存商品，贷：以前年度损益调整，我做2022年的汇算清缴不用调增吧
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老师，问题背景如下 客户:罗马尼亚，定制一批产品出口，要求正报出口，但是业务之前报了EXW价格 我们: 属于一般外贸企业纳税人，可自营出口！根据业务的情况，财务要求要用FOB成交方式。但是货还没生产，业务没有收款，我们现在担心客户货代不愿意提供国内运费和清关费用的发票！ 我想了解，按照这样的情况，我们该如何和客户报价收款？是否需要加上13%含税价格？FOB=EXW+国内运费+清关杂费，除了EXW,国内运费和清关杂费都不属于我司收入，是不是一定要让货代开票？如果货代不提供这个费用的发票，怎么处理？ 我们公司老板为了避免货代不提供发票，让我们按照CIF做报价，说这个费用让客户付款给他自己货代，请问这个方法是否正确？ 没有正确思路，还请老师帮忙理清，谢谢
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老师，一般纳税人开出去的专票，对方如果入账是不是必须经过对方允许才能开红字发票
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢老师解答
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~