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老师,小企业会计准则下,收到去年的报销发票,直接入当期损益了,那是否要调整汇算清缴?谢谢!

2024-05-10 06:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-10 06:09

您好,1.规范是:去年的成本费用在24年账套里,损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表. 2.现在是:直接入当期损益影响了24年利润,金额不大就悄悄这个做吧

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快账用户4047 追问 2024-05-10 06:11

金额不大的,那就谢谢老师!

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齐红老师 解答 2024-05-10 06:14

哦哦,就不要更正了,费用是纳税调减,税务本身也不欢迎,就在24年哈

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您好,1.规范是:去年的成本费用在24年账套里,损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表. 2.现在是:直接入当期损益影响了24年利润,金额不大就悄悄这个做吧
2024-05-10
未来适用法是不追溯调整, 金额不大可以直接记到今年,汇算清缴不用调整
2024-03-15
金额不大直接计在矜骄就可以
2024-03-14
同学,你好 直接计入到管理费用-开办费
2023-12-22
你好 不影响本年利润是这样处理,你按准则话,小准则直接做借xx费用 贷库存现金等
2021-03-12
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