老师，小规模公司，都是0申报，2023年12月收入一笔房租租赁拆迁费28万，需要缴纳税吗？可以做成不交税的账吗

政府拆迁，赔偿给房东，房东赔偿给我们的

冲你的房租 你的房租都做了费用吗？如果是的话需要缴

房租做了，有段时间没做

那是你挂了预付账款吗？你可以充你的预付账款。

2023除了12月做了，剩余都没做

你好，那你有没有挂着预付账款的同学？当时你支付了多少？如果没有挂预付账款的，你就做营业外收入，需要交税。

20231-11月没有交房租没做账，也没有做预付账款，12月开始做预付账款，做了个营业外收入

借银行存款，贷营业外收入。

意思是我现在重新做这笔分录对吗

对的是的，是这么做的。

我当时十二月是这么做的，但是企业所得税这么做了也可以不交吗

不可以的，需要正常缴纳的，你有利润吗？没有利润的不需要交。

没有利润的，全是0申报的

那你们申报错了。你看下你的利润表有利润吗？

是这样的

年累计是亏损的，按照你亏损的来申报就行，不需要交。

企业所得税，那就按照正常0申报了对吗

不是0申报是按照上面的数据来，是亏损的。