#提问#老师去年年底账务上仓库产成品有盘盈盘亏很多，通过待处理财产损益，未结转到未分配利润，因为还未查明原因，暂时放到其他流动资产了；今年发现有几笔收入做重复了，同时库存商品结转多了，需要冲回，跨年了，（因为发票和出库单分开了，分别做了一次)今年应该怎么红冲和冲成本呢？具体分录写一下，谢谢

一、去年年底的仓库产成品盘盈、盘亏由于去年年底的盘盈、盘亏还未查明原因，并且已经暂时放入“其他流动资产”科目，今年在查明原因并经过适当审批后，您需要进行相应的会计处理。 1.对于盘盈：当查明盘盈原因并经过审批后，应将盘盈的产成品按估计价值入账，并调整“其他流动资产”科目。会计分录示例：借：库存商品 [盘盈产成品的估计价值] 贷：其他流动资产 [盘盈产成品的原暂记金额] 贷：待处理财产损溢 [盘盈产成品的差额（如有）] 如果盘盈的产成品价值较小，或者原因属于日常管理的差错，也可以直接将其计入当期损益。借：库存商品 [盘盈产成品的价值] 贷：营业外收入 1.对于盘亏：当查明盘亏原因并经过审批后，应根据盘亏的原因进行相应的会计处理。如果是由于管理不善、自然灾害等原因导致的，可以将盘亏的产成品计入当期损益；如果是由于盗窃、诈骗等原因导致的，可能需要报案并计入营业外支出。会计分录示例（以管理不善为例）：借：管理费用 [盘亏产成品的价值] 贷：库存商品 [盘亏产成品的价值] 贷：待处理财产损溢 [如有差额] 二、今年的重复收入和库存商品结转多了的问题对于今年的重复收入和库存商品结转多了的问题，由于已经跨年，需要进行相应的调整。 1.对于重复收入：您可以使用红字更正法来处理重复的收入。首先，您需要用红字（或负数）冲销原来的重复记账的分录，然后再做一笔正确的分录。会计分录示例（冲销重复收入）：借：应收账款/银行存款 [-重复收入的金额] （红字）贷：主营业务收入 [-重复收入的金额] （红字）贷：应交税费-应交增值税（销项税额） [-对应的销项税额]（红字）然后，根据正确的收入和发票重新做账。会计分录示例（正确记账）：借：应收账款/银行存款 [正确的收入金额] 贷：主营业务收入 [正确的收入金额] 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） [对应的销项税额] 1.对于库存商品结转多了：如果今年发现去年库存商品结转多了，您需要将多结转的部分冲回。会计分录示例：借：库存商品 [多结转的金额] 贷：以前年度损益调整 [多结转的金额] 然后，根据调整后的金额重新计算并结转库存商品的成本。

2024-05-13

你好，借待处理财产损益，贷库存商品借库存商品贷待处理财产损益。你当时做的是这个是吗？如果是的话，这个不涉及到成本，直接做红冲就可以，做相反的就行。

2024-05-10

借应收账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润借以前年度损益调整贷库存商品借未分配利润贷以前年度损益调整

2024-05-15

你好，这个开了发票还是无票收入的？

2024-05-09

以下是简单处理办法：盘盈商品 1. 再次核实剩余98万及新发现40吨产品盘盈情况，确认无误后先借记库存商品等存货科目，贷记待处理财产损益。 2. 查明原因，若是计量、记录等非主观原因盘盈，经批准后借记待处理财产损益，贷记管理费用；若是其他特殊原因按实际处理。包装物桶盘亏 1. 核实盘亏详情，盘亏时借记待处理财产损益，贷记包装物相关科目。 2. 查原因，若是正常损耗经批准后借记制造费用或管理费用等，贷记待处理财产损益；若是人为原因先计其他应收款，剩余部分计费用科目，再核销待处理财产损益挂账。同时完善库存管理制度、加强部门协作、定期盘点核对，避免类似问题再发生。

2024-12-20