老师，销售方，去年12月底开了一张专3的发票，今天上游说没收到那张电子票，要求重新开具今年的日期，还没做汇算清缴，请问，去年的发票红冲，再开一张一模一样的今年的，这个账务要怎么处理？分录
您好，今年做账做一个负数会计分录和一个正数会计分录就成。
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老师上午好，请教一个问题：公司去年12月份开了一张增值税专用发票，今年1月发现单价错了少开居了500元，就红字发票冲回，重新开具了一张正确单价的发票，和去年的发票总金额相差500块，这个我会计分录要怎么做
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今年5月份我红冲了去年12月的一张发票，做的账务处理是图片上面那个。重开的是下面的那张，去年是小规模，现在是一般纳税人，现在开出的是13%的票，导致主营业务收入为负的了，今年还没有发生销售，这个季度的所得税怎么报？
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老师2022年12月10号开了一张票成本票，因为是政府的他们去年没有报销，现在要我们红冲掉把票开成今年的日期，类目不变，这夸年的发票可以红冲掉重新开具吗？账务处理咋做?目前还没有做汇算清缴
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老师，我四月份收到一张今年一月份开票日期的给我们小规模公司的一张购买锅具的发票，要是做分录是借销售费用 贷现金，但是我忽然看见备注栏备注了补去年10月发票字样，这个得怎么处理？因为我去年不知道有这张发票，也没有计提，当我看见这个备注后就把财务软件反结转到去年12月份，做了一个计提的分录想着今年四月时候做账冲减去年计提，22年所得汇算也不用调增这样可以吗？
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您好，老师。我想问一下，我们上个月收到一张电子专票，这张专票我们还没勾选认证，由于某些原因今天销售方给我们开了一张红字发票，把上个月开的那张电子专票冲销了，然后又重新开了一张蓝字专票。那么我们还需要作什么处理吗？
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借：应收帐款-85250 贷：主营业务收入-75442.48 销项-9807.52 然后再重新做一个这样正数的发票就行？涉及跨年这样的分录也可以？
对，没错了，跨年的也是这么做的
老师，有一笔发票税务局认定异常凭证，进项让转出，我现在做的分录是借主营业务成本4197.2 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）4197.2 下一步分录呢？贷方的转出应该是没有余额的
就是和月末增值税一起结转的时候结转就成
第一笔分录是对的吧？然后第二笔正常结转，比如：借销项税额1000 进项税额转出4197.2 贷进项税额4000 未交增值税1197.2 大概是这个意思吧？
对，没错，是这个意思，就是这么做的