去年12收到专票 借:工程施工 5339.81 应交税费进项税160.19 贷:库存现金 5500 去年12红冲了这张发票 但并未做账 今年1月份重新开了一张 一模一样的发票 只是税点不同 库存现金没变化 请问现在怎么调账

去年12收到专票 借:工程施工 5339.81 应交税费进项税160.19 贷:库存现金 5500 去年12红冲了这张发票 但并未做账 今年1月份重新开了一张 一模一样的发票 只是税点不同 库存现金没变化 请问现在怎么调账

去年12月我暂估了一笔成本（价税合计的），当时我是这样下的凭证：借 工程施工 5474985.50元 贷 应付账款 5474985.50元，今年税务师审计出来，这张发票还没开过来，但成本全结转完来。我这边查出来才知道今年1月份到了一张发票，价税合计是3579333.50元，税额是411781.73元，当时我就这张发票下了凭证（忘了在12月份有暂估成本这回事）：借 工程施工 3167551.77元 应交税费一待认证进项税额 411781.73元 贷 应付账款 3579333.50元。另外，通过这次查账发现去年12月多暂估了成本481611.00元（价税合一的），实际上对方现在只有1414410.00元的票还没有开给我公司。请问这一系列凭证应该怎样调？

老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗？

老师，请问一下2023/2024年两年的银行流水，前面会计没问，我今天问了发现开票出去是公户收款的。23/24年的账上开票都是借，库存现金，贷主营业务收入 应交税费应交增值税 但是账上现金已经用于发放工资了。 现在能不能做，向法人借款，借库存现金，贷其他应付款 法人， 借应收账款 贷库存现金 借银行存款 贷应收账款 这样调整啊？？

2024年我收到一张光伏项目9点施工发票150万元，并做了折旧，2025年因对方发现税种错误，2月份红冲了这张发票并在当月开具了一张13点设备发票100万元和3月开具一张9点施工发票50万元给我方（历时2个月完成开具发票）总金额还是150万没变，因为税点问题，项目未税金额增加了，我的折旧部分应该如何记账，之前的折旧是不是要全部冲回