老师，个人代开增值税普通发票，应税劳务那写建筑服务*劳务费和直接写劳务费这两个，在交个人所得税的时候都是按什么税率来缴纳的

内销不含税：100 万（税率 13%） 出口 FOB：200 万（汇率 7，征 13%、退 13%） 当期进项：26 万，上期留抵：3 万 1）不得免征抵扣额 = 200 万 × (13%−13%) = 0 2）应纳税额 = 100×13% − (26−0) − 3 = 13−26−3 = −16 万（留抵 16 万） 3）免抵退税额 = 200 万 × 13% = 26 万 4）留抵 16 ≤ 26： 应退税额 = 16 万 免抵税额 = 26−16 = 10 万 这样流程对么

老师收到股东的资金款项怎么做分录啊

公司税务注销需要什么材料

老师：我在申报企业所得税年报的时候发现，2025年11月份有一笔分录应该计入营业外支出，结果记成了营业费用。我在申报财务报表年报的时候需要吧把记错的这次金记到营业外支出这一栏吗？

同一地方出差两辆车，一辆车去的早一天，一辆去的晚一天，吃饭住宿的费用由一个人负责，出差回来怎么报账，两辆车主各报各的还是由一人报销，每公里油补大概多少

@朴老师，2024年我们收到对方开具的20万专票，并且已经全额抵扣了进项，现在他们说是需要跨年红冲10万部分金额发票，请问我们需要具体怎么操作？跨年可以红冲么？账务以及税务处理请详细描述一下谢谢！

朴老师，我公司购买旺店通（电商erp)一年的使用费8888元，金额也不是很高，可以直接全计入费用吧？全部记为费用年底企业所得税汇算清缴时不用纳税调整吧？

老师企业股权转让 未分配利润亏损66万，但账面有非流动资产在建工程3600万，股权转让股权转让价格怎么确定？股权转让个税怎么缴纳？

@董孝彬老师，我们系统后台有许多以前年度的进项发票，有费用发票也有进货发票，现在还可以用吗？

老师，2024年我们收到对方开具的20万专票，并且已经全额抵扣了进项，现在他们说是需要跨年红冲10万部分金额发票，请问我们需要具体怎么操作？跨年可以红冲么？账务以及税务处理请详细描述一下谢谢！