老师您好！我现在汇算缴纳的企业所得税分录，直接借:所得税费用2万元，贷:银行存款2万元。可以吗？还是需要通过未分配利润科目呢？
1. 补缴税额时的分录 如果在汇算清缴中发现需要补缴税款，即全年应交所得税减去已预交税额后的结果为正数时，首先应通过“以前年度损益调整”科目进行核算。具体分录如下： - 借：以前年度损益调整 - 贷：应交税费—应交所得税 2. 缴纳税款时的分录 当实际缴纳汇算清缴的税款时，分录会是： - 借：应交税费—应交所得税 - 贷：银行存款 3. 调整未分配利润时的分录 随后，需要调整未分配利润，分录如下： - 借：利润分配—未分配利润 - 贷：以前年度损益调整
-
Q
老师您好2021年汇算清缴退税，退了2笔，分录都要这样做吗？还是一笔分录就做好了 借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账的
-
Q
老师，您好，请问如下：我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元，我做分录如下：计提 借：所得税费用 1万 贷：应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：银行存款 1万 结转：借：利润分配—未分配利润 1万 贷：所得税费用 1万 我想问，这个分录做完后，为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢？
-
Q
老师您好！我现在汇算缴纳的企业所得税分录，直接借:所得税费用2万元，贷:银行存款2万元。可以吗？还是需要通过未分配利润科目呢？
-
Q
202 2年有利润，2023年缴纳2022年的所得税1.7万，然后2022年没做处理，2023年做的分录 借所得税费用1.7万，贷 银行存款，那么现在2024年了汇算2023年的，这个所得税费用结转在本年利润，然后汇算调增呢？还是直接结转到未分配利润里？
-
Q
收到汇算清缴的企业所得税退税 分录可以简写吗 直接写银行存款 贷利润分配 未分配利润 中间的过度科目应交税费企业所得税和以前年度调整损益不用
热门问答 更多>
-
小微企业 汇算清缴 填报表默认填哪些表吗 需要填那几张表？
-
2026年所得税汇算清缴时收到退2025年所得税，分录应该怎么做
-
劳务外包，找劳务公司代发工资，对方说要在当地预缴，是否有这个要求？建设项目
-
建筑公司一直买回大量的苦荞茶，怎么做账比较好呢
-
老师，填年度关联交易财务状况分析表时，收入按照开票金额区分，成本和费用关联和非关联都是一起核算的，怎么区分出来呢
-
对方说是小厂生产的开不了辅材类的，只能开主材，合同也是主材，但是送货给我们的送货单是辅材，那合同可以按照主材签订，发票也是主材，只是送的货是我们实际需要的辅材，有什么风险吗？
-
我们主业住宿业，携程收入，一个是落袋收入＋服务费，落袋收入记主营业务收入，服务费记其它业务收入，是这样做账的吧？相当于这两部分落袋收入＋服务费都得记收入
-
什么资产必须入固定资产
-
老师刚专管员打电话让补23-25年的印花税，估计之前的会计没有报够，专管员让直接补到25年12月，我们印花税没有核定，直接是按次申报的，我刚看了一下25年12月没有申报印花税，现在直接申报印花税，那我四季度的所得税报表更正吗，如果更正的话四季度的财务报表是不是也得更正，账务处理是不是我就直接做到26年里面计入未分配利润里面就可以了（小企业会计准则）
-
老师，上个月的收入已经抵扣交税，这个月冲掉，已经抵扣和交的税款怎么退？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我是小企业会计准则。那就直接从未分配利润科目调整。不用通过以前年度损益调整了吧？
可以的，直接未分配利润调整
借:所得税费用2万，贷:应交所得税2万。借:应交所得税2万，贷:银行存款2万。借:未分配利润2万。贷:所得税费用2万。这样做分录对吗？
是的哦，非常正确哦