老师您好！我现在汇算缴纳的企业所得税分录，直接借:所得税费用2万元，贷:银行存款2万元。可以吗？还是需要通过未分配利润科目呢？
1. 补缴税额时的分录 如果在汇算清缴中发现需要补缴税款，即全年应交所得税减去已预交税额后的结果为正数时，首先应通过“以前年度损益调整”科目进行核算。具体分录如下： - 借：以前年度损益调整 - 贷：应交税费—应交所得税 2. 缴纳税款时的分录 当实际缴纳汇算清缴的税款时，分录会是： - 借：应交税费—应交所得税 - 贷：银行存款 3. 调整未分配利润时的分录 随后，需要调整未分配利润，分录如下： - 借：利润分配—未分配利润 - 贷：以前年度损益调整
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老师您好2021年汇算清缴退税，退了2笔，分录都要这样做吗？还是一笔分录就做好了 借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账的
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老师，您好，请问如下：我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元，我做分录如下：计提 借：所得税费用 1万 贷：应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：银行存款 1万 结转：借：利润分配—未分配利润 1万 贷：所得税费用 1万 我想问，这个分录做完后，为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢？
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老师您好！我现在汇算缴纳的企业所得税分录，直接借:所得税费用2万元，贷:银行存款2万元。可以吗？还是需要通过未分配利润科目呢？
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202 2年有利润，2023年缴纳2022年的所得税1.7万，然后2022年没做处理，2023年做的分录 借所得税费用1.7万，贷 银行存款，那么现在2024年了汇算2023年的，这个所得税费用结转在本年利润，然后汇算调增呢？还是直接结转到未分配利润里？
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收到汇算清缴的企业所得税退税 分录可以简写吗 直接写银行存款 贷利润分配 未分配利润 中间的过度科目应交税费企业所得税和以前年度调整损益不用
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老师：员工每个月出差的餐补没有发票，餐补金额每个月不一致，可以补工资里面吗？
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快递代理公司，进仓费在出港收还是进港的时候收？谢谢你了@朴老师
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我是小企业会计准则。那就直接从未分配利润科目调整。不用通过以前年度损益调整了吧？
可以的，直接未分配利润调整
借:所得税费用2万，贷:应交所得税2万。借:应交所得税2万，贷:银行存款2万。借:未分配利润2万。贷:所得税费用2万。这样做分录对吗？
是的哦，非常正确哦