因股东无力偿还借款，企业承担连带赔偿责任赔付的款项，可以所得税前扣除吗？这边税审给出的意见是个人费用不得在公司扣除，调增了，请问对吗？不调增，填汇算清缴所得税表，填在营业外支出~其他，出现风险提示。请问要怎么办？

2021年租的一块地15年（地没证）做简易厂房（房也没证3无），（小规模企业），做好厂房时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后给航拍到说那处是绿化地段要复耕属于违建要拆除（没得赔偿）2021年末拆后做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报已在2022年4月上申报，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，，2022年前几天收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？不懂解决我这个问题的不要抢答问题。请懂的老师真正解决问题，已经问了两天会计问了还没解决真正我的这个问题。希望老师能解决，谢谢！

庆辉公司为有限责任公司，为增值税一般纳税人，对存货采用实际成本法核算，适用的所得税税率为25％。2x22年发生如下业务，请分别根据题目要求做出相关会计分录。（1）1月1日，庆辉公司以107000元的价格发行总面值100000元，票面利率为6％，实际利率为4％，4年期的到期一次付息债券，用于公司日常经营，发行债券所收到的款项存入银行。做出庆辉公司发行债券的会计处理。（2）庆辉公司替关联方提供债务担保，关联方因经营不善面临破产清算，至年末法院尚未判决，根据法律顾问的意见，庆辉公司很可能发生20000元的赔偿。（3）庆辉公司向乙公司采购原材料，增值税专用发票上注明的货款为50000元，增值税额为6500元，经税务机关认证可以抵扣，且没有其他人出现在填头内请保持背景无变化材料已验收入库，企业开出并承兑不带息商业汇票。（4）收到股东的固定资产投资，不含税的协议价为90000元，增值税额为11700元。（5）购入免税农产品一批，作为原材料入库，收购发票注明的价款为20000元，款项以银行存款支付，增值税经税务机关认证可以抵扣。（6）分配应支付的职工工资320000元，其中，行政人员工资

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

老师，我这个季度做了应收账款的坏账准备，因为涉及到企业所得税预交，预交里面也要填营业外支出金额，其中坏账准备是多少，滞纳金多少，这样我们才是四十多万，我知道这个应收账款没有税法规定的依据和滞纳金罚金是不能税前扣除的，我只是现在是预交，税务局看到我的企业所得税申报表这个营业外支出数据，会不会叫我调回来重新申报，重新申报，我们税就交多了，明年申请退税特别麻烦。我这个还怎么办，我就怕税务局叫调回来补税，明年汇算清缴我也会把作坏账准备调增企业所得税，我目前也只能报四十多万的利润，我不知道后面两个季度会不会没利润。我都不知道怎么办了，我怕是风险提示

因股东无力偿还借款，企业承担连带赔偿责任赔付的款项，可以所得税前扣除吗？这边税审给出的意见是个人费用不得在公司扣除，调增了，请问对吗？不调增，填汇算清缴所得税表，填在营业外支出~其他，出现风险提示。请问要怎么办？