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总分机构，今年第1季度没有申报总公司合并企业所得税申报的话，今年第2季度开始可以分支机构的汇总到总公司申报企业所得税吗

2024-05-12 21:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-12 21:07

您好，可以，所得税申报也是季末时本年累计数申报，计算所得税减1季度已交的，才是本季度应交的

快账用户9145 追问 2024-05-12 21:09

不是现在的问题，是去年都独立核算的形式，分公司和总公司去申报的各自的税现在想在总公司申报，但是第1季度这不就已经报完企业所得税了吗，那这要报第二季度企业所得税的时候，我们想把总共的分支机构都汇总到总公司所在城市去缴纳所得税。预扣预缴所得税，那我这个需要在总公司到税务局去备案吗？这个流程是怎么样的才能在第2季度今年的第2季度开始在总公司所在城市汇总缴纳预扣预缴企业所得税呢

齐红老师解答 2024-05-12 21:17

哦哦，明白，要备案的。这个备案多久能生效没有文件说哦，您要咨询下总公司的税务专管员，他说了算。您看我们的只有新登记时填写， 1、填写分公司信息：注意：参与汇算清缴标识写否， 2、填写总公司信息：分支机构等级：2级（总公司就到这个分公司就选2级。总公司到分公司-又再到这个分公司就要选2级以下。就地缴纳标识选是。注：总公司也要做企业所得税备案。流程一样。如果备案时显示非总分机构不允许备案，说明当时税务报道时总分机构类型代码选错了。查看流程：登录电子税务局--点击我要办税--综合信息--一照一码信息查看是否写错