老师，23年度企业所得税账上计提是1万元，24年4月，交了1.5万元，这个差额是怎么出来的，需要怎么做分录调整

还需要做其他分录吗

我上面只写计提的，其他的支付的你自己做就行。借应交税费贷银行放款。

老师，需要通过所得税费用和以前年度损益来调整吗

你好，小企业会计准则用利润分配未分配利润就可以的。如果是企业会计准则用以前年度损益调整。

我第一做，老师不要嫌我麻烦哈

不麻烦的，继续问就行。直到问清楚。

老师，跟什么科目调整有关系吗？我们是业务招待费的调整

要不要做到所得税费用里面，在所得税前扣除

你好，招待费实际发生了，但是超过扣除比例的不需要做账务处理，你只需要调整税款就行。如果需要补税做账务处理。

现在是需要调增5千元，借，未分配利润5000元，贷，应交税费，所得税5000，再做一笔银行付款的，借，应交税费，所得税费用，贷，银行存款5000，这样就可以了，是吗

你好，你支付出去不是15000吗？

是的，一共15000，计提1万，需要调增5000，

好借利润分配，未分配利润5000， 贷应交税费企业所得税5000，借应交税费企业所得税15000，贷银行存款15000。

老师，我还有一点不明白，如果不通过所得税费用计算，所得税是不是多交了

你好，对的是的，是这么做的。

是不是还要做一笔补计提所得税的分录

借利润分配，未分配利润贷带应交水费企业所得税，这个就是计提的所得税呀

我记得计提的时候是，借，应交税费，应交企业所得税，贷，所得税费用。所得税费用会在利润表的税前扣除，需要➕这一笔分录吗？谢谢老师，其他都明白了