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请问,一般纳税人,假设10件衣服,单价200元不含税,来货价100元不含税,然后出口。那么免抵退是交多少税呢。是(200-100)×0.13这里交一次增值税?然后申请全额退回,还是又是怎样呢?有老师可以详细针对以上举例说下吗? 同样情况和金额,换为小规模又是怎样呢。

2024-05-13 12:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-13 12:10

你好,按照来货价100*13%=13元退税 销售200元,确认200元收入,不价税分离 小规模因为是不交增值税,也不退税的

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快账用户8808 追问 2024-05-13 13:31

那一般纳税人呢

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齐红老师 解答 2024-05-13 13:34

上面说的就是一般纳税人的 小规模不退税得

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快账用户8808 追问 2024-05-13 13:57

老师,有个疑问,未出口之前的一般纳税人(贸易)来货是没有库存明细的,出口以后来货也不录明细,这种情况问题大吗

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齐红老师 解答 2024-05-13 14:01

账务上不规范的,需要有进销存在账面上反映。

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你好,按照来货价100*13%=13元退税 销售200元,确认200元收入,不价税分离 小规模因为是不交增值税,也不退税的
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