核减3万元的做账方法: 首先,需要明确这3万元是由于什么原因被核减的。如果是因为之前的发票金额有误或者存在其他财务上的调整,那么应该进行相应的调整。 在财务账务处理上,可以通过“营业外收入”或“其他收入”科目来冲减这3万元。具体操作是,在财务报表中记录一笔贷方金额为3万元的“营业外收入”或“其他收入”,以反映这笔收入的减少。 同时,也需要确保这笔调整与审计结果保持一致,并在财务报表附注中说明调整的原因和金额。 是否算多开票: 是否算多开票取决于发票开具的实际情况。如果之前开具的发票金额确实高于实际交易金额,那么可以认为是多开票。但是,如果发票金额是根据实际交易情况开具的,并且审计核减是由于其他原因(如政策调整、计算错误等),那么就不算多开票。 在这个情况下,由于您已经退还了7万元,这可能意味着之前的发票金额包括了这部分款项。但是否算多开票还需要结合具体的发票内容和交易情况来判断。 所以,对于核减的3万元,应该根据审计结果进行相应的账务处理。至于是否算多开票,需要根据发票开具的实际情况来判断
(2)因对公司管理层提供的银行账户清单的完整性存有疑虑,审计项目组前往当地中国人民银行在询并打印了甲公司已开立银行结算账户清单,结果满意。 (3)因对公司提供的银行对账单的真实性存有疑虑,审计项目组要求公司管理层重新取得了所有银行账户的对账单,并现场观察了对账单的打印过程,未发现异常。(4)审计项目组未对年末余额小于10万元的银行账户实施函证,这些账户年末余额合计小于实际执行的重要性审计项目组检查了银行对账单原件和银行存款余额调节表,结果满意。 要求:逐项指出审计项目组不恰当的地方并提出建议
我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万,说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红,再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入,还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表?(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)
老师你好,最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万,2018年4月开工,2019年12月完工。然后18年又是核定征收,19年1月开始就是查账征收,然后公司在18年确认了2290的开票收入,已经核定缴纳税款,19年之后确认了1230的开票收入,成本19年之后确认了2300万,甲方给公司审计收入算3520万,还有900万收入甲方不认,现在正在走官司,这个项目公司是亏损的,现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万,但是公司现在就是19年确实发生2300万成本,甲方只认收入1230,还有900万甲方不认,这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转,剩余的等甲方认了900万在结转,现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
老师,想咨询个实务问题:公司所做项目起初报价2000万,在经过2-3年的项目施工后,产生了项目成本(库存)900万,最终经审计只认可了其中项目成本500万,400万的硬件及软件已经放到项目上,都有2年了,现在项目结算,客户只认可审计确认的500万,400万无法确认收入结转成本,这么长时间了也不可能退给供应商,400万的项目库存该怎么处理呢?
老师,如下题,答案是什么呀? 一、2016年3月20日我司与甲方签订一份工程合同,合同金额为1000万,2016 年5月30日完成工程进度70%,相应开出增值税票700万,成本暂拨工程80% 进行结转,竣工完工结算日为2016年7月20日已与甲方确认了总工程收入为 1000万且2016年7月30日开具了300万增值税发票,甲方扣留5%做为质保金, 特质保期满20天后,给予支付:在此期间所发生的分包工程费用:200万元。 人工费用:70万,机械费用:200万,材料费:230万。 1、问:该项目开具的增值税票1000万,需要交纳的税种及税金?如何进行进度 款及结算款账目处理。 2、在7月前所发生的减本费用账目处理。 3、工程竣工后的账目处理
请问这题没有筹资活动吧?主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权,2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权,2×25年出售丁公司10%的股权,取得价款7800万元,出售后甲公司持有丁公司70%的股权,仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A,投资活动现金流入=④6500-500=6000(万元);选项B,筹资活动现金流出=②5000(万元);选项C,筹资活动现金流入=③7800(万元);选项D,投资活动现金流出=①10000-1000=9000(万元)。
老师,自然人和小规模纳税人怎么界定呢?比如自然人代开发票,他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500,按月的话是20,000,但是呢小维娜人呢?月收入低于100,000以下,他是免征增值税的,这两个我应该按照哪个来决定呢?
24年有几笔预付,也没有发票,就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了,现在把这个错误纠正,改24年的账 然后改申请表 行不 ?
事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
是路面施工项目 核减的是项目上的一些细节问题
你现在哪里还不清楚呢
所以说这扣除的是质保金 质保问题 不存在多开票是吧?
在财务账务处理上,可以通过“营业外收入”或“其他收入”科目来冲减这3万元。具体操作是,在财务报表中记录一笔贷方金额为3万元的“营业外收入”或“其他收入”,以反映这笔收入的减少。 是扣除了3万 应该是营业外支出吧?
是的 这个没有多开票
好的谢谢老师
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