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老师,汇算清缴A105000表中,利息支出和罚金、罚款和被没收财物的损失这两都包括什么??

2024-05-14 15:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-14 15:45

你好! 第19行“(七)罚金、罚款和被没收财物的损失”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的罚金、罚款和被罚没财物的损失,不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费。第3列“调增金额”等于第1列金额。

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快账用户1447 追问 2024-05-14 15:56

老师,利息支出这银行贷款利息包括不??罚金罚款这项公司给甲方单位交的考核款包括不?

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齐红老师 解答 2024-05-14 16:03

你好!包括银行贷款利息了 不包括了

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快账用户1447 追问 2024-05-14 16:06

老师,那就是银行贷款利息支出账载金额和税收金额是一个数据?不需要调增吧??

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齐红老师 解答 2024-05-14 16:09

你好!是的。有发票就不用

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快账用户1447 追问 2024-05-14 16:09

好的,老师,那给甲方交的考核款,我应该填在哪一项??

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齐红老师 解答 2024-05-14 16:13

你好!是做什么要考核

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快账用户1447 追问 2024-05-14 16:13

就是现场工人违章啊什么的

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齐红老师 解答 2024-05-14 16:18

你好!这个其实是计入现场管理费用里面

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快账用户1447 追问 2024-05-14 16:19

老师·~那这个数据汇算清缴就不体现了吗?

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齐红老师 解答 2024-05-14 16:21

你好!不是,我是说这个入到成本里面去了 你如果没有发票,在其他里面调

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快账用户1447 追问 2024-05-14 16:23

这个考核款肯定甲方也不会开发票,那就是必须全额调增吗?

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齐红老师 解答 2024-05-14 16:25

你好!是的,就是这样了

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快账用户1447 追问 2024-05-14 16:26

老师只能这样吗?这金额还蛮大的将近20万

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齐红老师 解答 2024-05-14 16:31

你好!嗯,除非对方开发票

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快账用户1447 追问 2024-05-14 16:35

老师·~那就是在其他哪一项填账载金额20万,税收金额0,调增金额20万,对嘛?

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齐红老师 解答 2024-05-14 16:39

你好!是呃,就是这样了

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快账用户1447 追问 2024-05-14 16:47

老师,这个风险提示说明什么??能不能继续申报??

老师,这个风险提示说明什么??能不能继续申报??
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齐红老师 解答 2024-05-14 16:49

你好!这个看不太清啊。能复制吗

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你好! 第19行“(七)罚金、罚款和被没收财物的损失”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的罚金、罚款和被罚没财物的损失,不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费。第3列“调增金额”等于第1列金额。
2024-05-14
你好,同学 就是同学你填写的罚款金额不对,税务局后台显示的罚款大于你填写的,应该按照税务局后台看到的罚款
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你好,你们单位有没有交纳纳过滞纳金,你看一下你的完税证明里面。
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、“税收滞纳金总额”为:【30549.51】元; 看有这个支出没有  没有就不用管了
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你好 汇算清缴时候 税局会核对滞纳金调整,虽然账上可能没有做 但是税局有提示 实务中填表的话您A105000第19行第3列写税局的提示数据,做调整 利润表年报和汇算清缴主表上 营业外支出加上这个滞纳金 资产负债表 交滞纳金是会涉及货币资金减去这个数和未分配利润 也减去这个数
2021-09-07
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