以前开的蓝字发票已认证了，现在对方红冲了，我是不是这进项税额转出处理，然后附表四第三列本期调减额里填这红冲税额*5%

先进制造业附表四第三列是不是也要填

你好，第3列自动的。第4列你需要抵扣的，填写实际抵扣金额。

你说的是调减金额是吧？之前如果已经加计扣除了，需要填写没有的，不用。

我申报时，附表四第四例是自动的 如果本期没有认证进项，

第三列是手动的

你加计扣除了调减金额，需要填写。

所以说我上次问你的，2月系统自动把2023年全年加计递减的增值税到附表四本期发生额里，这个应该也是含了调减的金额，就是进项税转出金额

你好，那你就需要填写条件的。

就是说这附表四第三列要不要填进项税额转出金额*5%

255989里面包含着这个红冲的，然后你也做了加计扣除，是不是？如果是的话，需要填写调减。

老师说的对的，加计抵减税额是系统自动按2023年全年进项税额*5%返的，不是我们手动的，所以我要把进项税额转出金额*5%做调减是不是