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请看题,一般纳税人,发票均为13% 24年1至4月不含税收入49034.34元,1-4月抵扣了进税5176.99元,1-4月交了1197.47元。 5月开出去不含税发票48672.57元,税6327.43元。 1、问全年按2.84%增值税负,5月需要开回来含税进票多少。 2、5月开回这么多进票,需要缴纳的增值税,印花税,附加税,合计是多少。

2024-05-15 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-15 15:14

您好 您好,全年按2.84%增值税负5月要交增值税(49034.34%2B48672.57)*2.84%-1197.47=1577.41 5月需要开回来进票(6327.43-1577.41)/0.13=36538.62(不含税),含税进票36538.62*1.13=41288.64 需要缴纳的增值税1577.41,印花税(36538.62%2B48672.57)*3/10000=25.56 附加税1577.41*12%/2=94.64(小微企业) 合计1577.41%2B94.64%2B25.56=1697.61

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