演示账套

23年12月暂估原材料金额比24年3月收到的发票金额少22733.44元，怎么做账，企业所得税汇算清缴需要调整吗，填在A105000表哪一栏

2024-05-15 15:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-15 15:34

同学你好这个可能是版本差异

齐红老师解答 2024-05-15 15:35

同学你好不好意思上面的答案不是给你的

快账用户6556 追问 2024-05-15 15:35

那可以给我解答一下吗，谢谢

齐红老师解答 2024-05-15 15:35

暂估的金额小于发票金额对吧

快账用户6556 追问 2024-05-15 15:36

对的，少了22733.44

齐红老师解答 2024-05-15 15:36

按暂估的金额红冲暂估的然后按发票金额在入账汇算清缴的时候调减成本就可以扣除类的调减

快账用户6556 追问 2024-05-15 15:36

应该是调增成本吧

快账用户6556 追问 2024-05-15 15:38

这个材料已经被用掉了，暂估金额小于发票金额，不就相当于我转到成本的金额少了，汇算清缴不是应该调增成本金额吗

齐红老师解答 2024-05-15 15:40

调增调减是针对调整后多交所得税还是少交所得税来说的如果调整后要多交所得税那就是调增调整后少交所得税就是调减你们是调减哦成本增加了，所得税少交了

齐红老师解答 2024-05-15 15:40

1.调整事项：由于暂估金额和实际发票金额存在差异，这会影响到企业的成本和利润。因此，在企业所得税汇算清缴时，需要对这部分差异进行调整。 2.填写A105000表：A105000表是《纳税调整项目明细表》，用于填写企业所得税汇算清缴时的各项调整项目。针对上述差异，具体填写哪一栏取决于该差异的性质和企业的会计政策。一般来说，如果差异是由于暂估入账导致的，可能会涉及到“扣除类调整项目”中的相关栏目，如“职工薪酬”（如果原材料是用于生产员工薪酬相关的产品）、“业务招待费支出”等。