老师您好，向您请教以下问题 开票价税合计40240元=金额39841.59元+税额398.41元 借：应收账款39841.59 贷：主营业务收入39841.59 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 398.41 问题一：增值税实际缴纳50.69元，计提分录？ 问题二：城市维护建设税实际缴纳1.26元，计提分录？ 问题三：开票税额398.41元，缴纳增值税50.69元，城市维护建设税1.26元； 差额=398.41-50.69-1.26=346.46元，如何做分录？ 问题四、增值税实际缴纳50.69元+城市维护建设税实际缴纳1.26元=51.95元，公司负责人扫描支付的，如何做分录？

不是，小规模

同学你好 那你们没有销项税额这个三级科目 交税直接 借应交税费应交增值税贷银行存款 后面的计提分录都是 借税金及附加 贷应交税费

没销项，那我开票，怎么做分录

直接：借：应收账款，贷：主营业务收入

计提和缴纳，直接按照。实际缴纳的做账？

1、借：应收账款40240，贷：主营业务收入40240

老师能不能不回答一半

小规模开票：专票和普票分录，能一样吗

是没有三级明细科目 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 这样

老师您到底是回复还是不回复，弄个半拉拉。您这是干啥呢

借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 小规模的收入是这样做分录的 缴纳的时候 借应交税费应交增值税 贷银行存款 附加税先计提 借税金及附加 贷应交税费附加税 缴纳的时候 借应交税费附加税 贷银行存款

一、 开票（专票+普票）： 借：应收账款 40240 贷：主营业务收入 39841.59 应交税费应交增值税 398.41 二、缴纳增值税： 借：应交税费应交增值税 50.69 贷：银行存款50.69

三、减免差额=398.41-50.69=347.72： 借：应交增值税 347.72 贷：其他收益347.72

是的 分录是这样做 小规模不需要设置应交税费应交增值税的三级科目 到二级就可以

四、计提税金及附加： 借：税金及附加 1.26 （6403） 贷：应交城建税 1.26（2221.03） 五、缴纳税金及附加： 借：应交城建税 1.26（2221.03） 贷：银行存款

借税金及附加 贷应交税费应交城建税 借应交税费应交城建税 贷银行存款

明白！感谢老师的耐心讲解，学生再次感谢您。