老师您好，向您请教以下问题 开票价税合计40240元=金额39841.59元+税额398.41元 借：应收账款39841.59 贷：主营业务收入39841.59 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 398.41 问题一：增值税实际缴纳50.69元，计提分录？ 问题二：城市维护建设税实际缴纳1.26元，计提分录？ 问题三：开票税额398.41元，缴纳增值税50.69元，城市维护建设税1.26元； 差额=398.41-50.69-1.26=346.46元，如何做分录？ 问题四、增值税实际缴纳50.69元+城市维护建设税实际缴纳1.26元=51.95元，公司负责人扫描支付的，如何做分录？
同学你好 你们是一般纳税人吗
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（34）销售A产品100件，单价100元，共10000元，增值税1300元，收到一张期限3个月的商业承兑汇票；（35）上述A产品每件单位成本为60元，结转该批销售成本；（36）上述A产品适用的消费税税率为10%，计算应交消费税额；（37）本月实际缴纳增值税300000元，消费税100000元，适用的城市维护建设税率为7%，教育费附加的征税比率为3%，计算确认应交的城市维护建设税和教育费附加；（38）缴纳本月的城市维护建设税和教育费附加。（39）收到跃进公司以前所欠的购货款5000元，款项存入银行。（40）用银行存款支付广告费和审计费各2000元。（41）收到某企业支付的合同违约金5000元，存入银行。（42）由于未能履行合同协议，按规定以现金1000元支付罚款。（43）用银行存款支付税收滞纳金3000元。（44）将本月的主营业务收入1600000元、其他业务收入20000元、营业外收入10000元，主营业务成本500000元、税金及附加10000元、其他业务成本10000元、管理费用30000元、财务费用10000元、销售费用40000元，转入本年利润
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作业:华宇公司为增值税一股纳税企业，原材料按实际成本法臣率为16%，2018年6月发生以下经济业务:(1)购入原材料一批，增值税专用发票上注明价款100000元，16000元，货款以银行存款支付，材料验收入库。2)销售产品一批，价款200000元，增值税税额32000元，收到面值232000元，明限为三个月的商业汇票一张。3)从小规模纳税企业购入原材料一批，发票上注明价款共104000元，款项尚未支付，材料验收入库。(4)税售0，用费税险率为30%，计提应交消费税，(5)本期共计应交增值税27200元，应交消费税75000元，计提应交城市维护建带段育费附加，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。要求:根据以上业务编制会计分录。
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Q
华宇公司为增值税一般纳税企业，原材料按实际成本法计价核算，增值税税率为16%，2018年6月发生以下经济业务： （1）购入原材料一批，增值税专用发票上注明价款100000元，增值税税额16000元，货款以银行存款支付，材料验收入库。 （2）销售产品一批，价款200000元，增值税税额32000元，收到面值232000元，期限为三个月的商业汇票一张。 （3）从小规模纳税企业购入原材料一批，发票上注明价款共计104000元，款项尚未支付，材料验收入库。 （4）生产的产品为应交消费税产品，本期销售收入共计250000元，适用消费税税率为30%，计提应交消费税。 （5）本期共计应交增值税27200元，应交消费税75000元，计提应交城市维护建设税和教育费附加，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。 要求：根据以上业务编制会计分录。
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T公司为一家家用电器的生产销售企业,共有职工200人,其中生产工人150人,车间管理人员20人企业管理人员30人。2022年1月,公司决定将自己生产的料理机作为福利发放给公司每名职工,该料理机的单位生产成本为500元,售价为每台1000元,公司适用的增值税税率为13%。要求:请对决定发放非货币性福利料理机时和实际发放料理机经济业务做出相关会计分录。T公司2022年1月份购进货物允许抵扣的进项税额合计400000元,本月初“应交税费--应交增值税”明细账借方余额为60000元,本月销售商品发生的销项税额合计为500000元。该公司2月份发生允许抵扣的进项税额合计300000元,2月销售商品发生的销项税额合计为400000元。公司在2月份依法申报并用银行存款缴纳1月应缴未缴的增值税和城市维护建设税。请计算T公司2022年1月份应纳增值税税额并做出相关增值税会计分录。请计算T公司2022年1月份应交城市维护建设税,适用的城市维护建设税税率为7%,并做出相关城市维护建设税会计分录。请计算T公司2022年2月份应纳增值税税额,该公司在2月份用银行存款缴纳1月应缴未缴的增值税和城市维护建
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43主观题(10分【计算题3】位于市区的丙进出口公司为增值税一般纳税人,主要从事实木地板的生产和销售。2022年11月销售一批自产的实木地板,取得不含增值税价款600万元。另外,当期出口货物增值税免抵税额为8万元。假设本月无其他业务,可抵扣的增值税进项税额为26万元。已知实木地板的消费税税率为5%,增值税税率为13%,丙公司适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%,地方教育附加征收率为2%。要求:根据上述资料,回答下列问题。计算结果如有小数,请保留小数位数两位。(1)计算丙公司本月应缴纳的增值税。(2)计算丙公司本月应缴纳的消费税。(3)计算丙公司本月应缴纳的城市维护建设税。(4)计算丙公司本月应缴纳的教育费附加。(5)计算丙公司本月应缴纳的地方教育附加。请输入内容
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粤公网安备 44030002003870号
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不是，小规模
同学你好 那你们没有销项税额这个三级科目 交税直接 借应交税费应交增值税贷银行存款 后面的计提分录都是 借税金及附加 贷应交税费
没销项，那我开票，怎么做分录
直接：借：应收账款，贷：主营业务收入
计提和缴纳，直接按照。实际缴纳的做账？
1、借：应收账款40240，贷：主营业务收入40240
老师能不能不回答一半
小规模开票：专票和普票分录，能一样吗
是没有三级明细科目 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 这样
老师您到底是回复还是不回复，弄个半拉拉。您这是干啥呢
借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 小规模的收入是这样做分录的 缴纳的时候 借应交税费应交增值税 贷银行存款 附加税先计提 借税金及附加 贷应交税费附加税 缴纳的时候 借应交税费附加税 贷银行存款
一、 开票（专票+普票）： 借：应收账款 40240 贷：主营业务收入 39841.59 应交税费应交增值税 398.41 二、缴纳增值税： 借：应交税费应交增值税 50.69 贷：银行存款50.69
三、减免差额=398.41-50.69=347.72： 借：应交增值税 347.72 贷：其他收益347.72
是的 分录是这样做 小规模不需要设置应交税费应交增值税的三级科目 到二级就可以
四、计提税金及附加： 借：税金及附加 1.26 （6403） 贷：应交城建税 1.26（2221.03） 五、缴纳税金及附加： 借：应交城建税 1.26（2221.03） 贷：银行存款
借税金及附加 贷应交税费应交城建税 借应交税费应交城建税 贷银行存款
明白！感谢老师的耐心讲解，学生再次感谢您。
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