演示账套

Q

请问23年暂估了90万的人工成本，我们在做汇算清缴后收到了95万的劳务发票，应该怎么做账务处理呀？汇算清缴需要改吗？

2024-05-15 22:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-15 22:35

你好，那就少暂估了，需要将对应的5万元计入以前年度损益科目根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额有差异，差异金额计入以前年度损益调整科目。借：原材料，借：以前年度损益调整（少暂估）多暂估贷方，借：应交税费-增值税-进项税额，贷：银行存款或应付账款，借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整（多暂估）少暂估写反分录

快账用户3847 追问 2024-05-15 23:00

没有以前年度损益调整科目应该怎么做呀我们是小企业会计准则

齐红老师解答 2024-05-16 07:46

那就直接调整利润分配-未分配利润科目

你好，那就少暂估了，需要将对应的5万元计入以前年度损益科目根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额有差异，差异金额计入以前年度损益调整科目。借：原材料，借：以前年度损益调整（少暂估）多暂估贷方，借：应交税费-增值税-进项税额，贷：银行存款或应付账款，借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整（多暂估）少暂估写反分录

2024-05-15

您好，这个的话，是最好修改汇算的表的这个的

2024-05-15

你好，同学可以在后面一年汇算清缴调减

2024-04-08

你好，回来发票把暂估的红冲再按发票做一笔这个分录就可以了。

2024-03-22

冲销暂估借营业务成本负数贷应付暂估负数开票金额做账借营业务成本10 以前年度损益调整 15 贷银行存款25

2024-06-24

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