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请问我们3月份补缴了23年一年的工会经费,这个在23年的汇算清缴的时候应该怎么做呀 需要把账务处理也做在23年吗?

2024-04-24 23:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-24 23:55

在 23 年汇算清缴时,你可以将补缴的工会经费在企业所得税税前扣除。关于账务处理,通过以前年度损益调整,冲减2024年未分配利润

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快账用户4657 追问 2024-04-25 00:02

请问 具体应该如何操作呢 工会经费是税务局要求缴的,23年没缴过,24年补了部分23年的工会经费 账务处理应该怎么再24年做进去呢,未分配利润怎么冲减呀

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齐红老师 解答 2024-04-25 07:46

借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬-工会经费 借方:应付职工薪酬 贷:银行存款 汇算清缴时,借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 结转以前年度损益调整

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快账用户4657 追问 2024-04-25 08:47

我们是小微企业呢

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齐红老师 解答 2024-04-25 09:04

小微企业也是一样的处理哦

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快账用户4657 追问 2024-04-25 09:07

小微企业 没有以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2024-04-25 10:32

如果没有设置这个科目,金额不大,直接做当期间费用

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