请问发现以前年度个税挂错科目， 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款-个税 小企业会计准则和企业会计准则分别应该怎么调整，做相反分录 然后在做正确的分录对吗？ 借 其他应收款-个税 贷 应付职工薪酬

老师 ，您好，请问跨年没有计提的社保费的会计分录是这么处理吗 ？借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保费 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，扣款：借:应付职工薪酬-社保费 其他应收款-个人社保，贷：银行存款

老师您好，我分录做错了会影响汇算清缴吗？之前错误分录计提借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其实正确的分录是： 计提借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 我现在想把错误分录更正过来，你说是现在更正还是汇算清缴后更正？我们是小规模，做企业咨询行业

企业计提的工会经费当年没有支出，做的分录是这样的 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款 在年度所得税汇算清缴的时候是要做纳税调整是么

支付工资时的会计科目： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 应交税费——应交个人所得税 银行存款--某银行 请问这个分录的现金流量表的所挂的现金项类目是啥（我们是小企业会计准则）

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？