·某企业2020年末购入一项无需安装的固定资产，原值105万元，预计净残值5万元，预计使用年数5年，采用双倍余额递减法折旧。税法折旧年限与预计净残值与会计规定相同，但税法要求采用直线法折旧。·假设21-25年会计利润总额均为1000万元，税率均为20%。要求:编制21-25年与该固定资产相关的所得税处理的会计分录。(纳税影响会计法)老师，这个题怎么写

你好，固定资产每年折旧，42，25.2，15.12，，8.84，8.84

2024-05-16

年数总和法1%2B2%2B3=6，直线法：120000/3=40000 1年=120000*3/6=60000，递延所得税资产=（60000-40000）*25%=5000 2年=120000*2/6=40000，递延所得税资产=（40000-40000）*25%=0 3年=120000*1/6=20000，递延所得税资产=（20000-40000）*25%=-5000 1年.借：制造费用-折旧60000 贷：累计折旧60000 借：递延所得税资产5000 贷：所得税费用5000 2年.借：制造费用-折旧40000 贷：累计折旧40000 3年.借：制造费用-折旧20000 贷：累计折旧20000 借：所得税费用5000 贷：递延所得税资产5000

2022-09-12

同学你好！需要编制分录，写好发你

2020-10-22

1.2021年：应纳税所得额 = 100 %2B 1 = 101万元应交所得税 = 101 × 25% = 25.25万元分录：借：所得税费用 7.5 （100 × 25% - 3 × 25%）贷：应交税费——应交所得税 7.5贷：递延所得税负债 17.75 （3 - 2）× 25% 2.2022年：应纳税所得额 = 100 - 0 = 100万元应交所得税 = 100 × 25% = 25万元分录：借：所得税费用 25 （100 × 25%）贷：应交税费——应交所得税 25 3.2023年：应纳税所得额 = 100 %2B (-1) = 99万元应交所得税 = 99 × 25% = 24.75万元分录：借：所得税费用 49.75 （100 × 25% %2B (-1) × (-25%）)贷：应交税费——应交所得税 49.75

2024-01-02

16年，折旧180/5=36，180×5/15=60 借，所得税费用600 递延所得税资产24×30% 贷，应交所得税 17年，180×4/15=48，36 借，所得税费用600 递延所得税资产12×30% 贷，应交所得税

2022-12-26