老师，我们公司车辆租出去了，所用柴油需自己承担。最开始没有开票，做账如下：借：预付账款，贷：应收账款（直接对方代充油卡），成本结转时，做的借：其他业务成本 贷：预付账款；现在收到了柴油发票是专票，我要怎么冲账才对。始终有个进项税的差额，贷方不知道该怎么摆账了，请老师指教

老师，我想咨询一下这个我们厂是做沥青混凝土的，我们厂买了15辆车做运输用，但是15辆车去外面加柴油不方便，也为了节约成本，我们公司做了一个存放柴油的仓库，还买了加油机，第一个问题是，公司允许自己设置柴油仓库 吗，第二个问题，我们公司做外账，柴油从来都是一张发票一张费用平账的，借，销售费用 借，制造费用，进项税，贷，银行存款，没有做过柴油的库存数，可是这个月柴油供应商给我们开了很多的票过来，这次的票相当于平时做账的5倍的数量，这个月开的票相当于平时5个月的用量，我该怎么做账前后衔接又不显得很假呢

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用  贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品   应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？

请问，建筑施工企业的，当月开出部分发票，未完工的项目，怎么结转成本 当月开发票出去了，确认主营收入，怎么知道主营成本？ 我们是做环保砖提供给甲方（房地产公司的）。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目？ 我们没有完工进度，以开发票确认收入的情况下，怎么确认成本？还有需要用到工程施工—合同毛利，这个科目吗？还有合同结算的科目呢？开发票出去时，借：应收账款，贷：工程结算，应交税费—应交增值税（销项税）呢？ 还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税）？

老师，我们公司车辆租出去了，所用柴油需自己承担。最开始没有开票，做账如下：借：预付账款，贷：应收账款（直接对方代充油卡），成本结转时，做的借：其他业务成本 贷：预付账款；现在收到了柴油发票是专票，我要怎么冲账才对。始终有个进项税的差额，贷方不知道该怎么摆账了，请老师指教

老师，请问，我公司是做工程的小规模纳税人，我们承包了项目完成后，开票给甲方是：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交销项税额，但是这个是没有进项票的，所以我现在都是暂估入账的，借：主营业务成本，贷：应付账款，现在我这个应付要怎么样才能冲减掉，收到甲方的钱给施工队了，付款是直接公司借款的形式转到老板账户支付的，借：其他银行收款，贷：银行存款，那我其他银行收款又要怎么样冲减呢？