一般纳税人当月计提办公室租金，次月支付并收到发票分别怎么做分录，专用发票，。
您好 借：管理费用-租金 贷：其他应付款-暂估 不含税金额 次月支付 借：其他应付款 贷：银行存款 收到发票 借：其他应付款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款
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一般纳税人当月计提办公室租金，次月支付并收到发票分别怎么做分录，专用发票，。
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暂估金额一样，不用红冲吗？
暂估金额一样 其他应付款-暂估这个科目体现了冲销 就可以了哈
可是我每次都是直接计提，收到发票做红冲在做收到发票分录：只是分录红字分录在做蓝字分录，分录很长。
那您可以参照我的分录这样处理 我写的分录您能理解的吧？
理解的，老师你这种就是简约一些，不用在做红冲在做分录
对的 这样处理比较简单 也看的懂
那我如果已经结账，报表已出，是不是也没必要反结账了，之后就按你这种方式做？
嗯 没必要反结账 以后就按照我的方法处理就好了 如果您收到发票的同时并支付款项 还可以简约一点的 借：管理费用-租金 贷：其他应付款-暂估 不含税金额 次月收票并支付 借：其他应付款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款