一般纳税人公司支付了一笔货款，发票还没有收到，当月如何做会计分录吗？次月收到发票没有用于抵扣要用处理吗？还是等于用于抵扣的月份再做分录，分录应该如何做呢

一般纳税人公司支付了一笔货款，发票还没有收到，借：应付账款，贷：银行存款，我做了应付账款可以吗？

你好，如果没有设置预付账款，是可以这样处理的 

我目前是， 借：应付账款，贷：银行存款 次月收到发票不入账 等于抵扣的月份再入账 借：库存商品， 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 还有业务出差产生的招待费，是算销售费用-业务招待费吗？差旅费，计入，销售费用-差旅费用，对吗

你好，业务出差产生的招待费，是计入 业务招待费明细核算 

业务招待费是二级科目 销售费用-业务招待费 管理费用-业务招待费 业务出差产生的费用应该是算，销售费用-业务招待费吧

你好，业务招待费是计入：管理费用-业务招待费

业务招待费是算管理费用吗？那出差的旅费呢

你好，业务招待费是算管理费用。 业务出差产生的差旅费，计入销售费用核算 

好的，谢谢

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

还问一下，我之前发票没收到都是做了借，应付账款，以前的账就不调了，后面我全部做预付账款的话有没有影响 ？ 还有我业务招待费之前是做了销售费用-业务招待费，之前的账可以不更正？还是说后来有产生费用的话就做管理费用-业务招待费就行

你好 1，有影响，用应付账款，就需要一直用，而不是一会应付账款，一会预付账款的 2，需要做更正才是的 

那你 就一下用应付账款好了，不更正了也可以吧，那销售费用-业务招待费要如何更正吗

你好，需要做更正才是的  借：管理费用-业务招待费 贷：销售费用-业务招待费

那是把之前年度做错的合计一个数在本月做一笔分录来更正可以吗？就是合计销售费用-业务招待费总额，一笔做一个分录更正 应付账款就不更正了，以后一直用应付账款好了