请郭老师解答！年度汇算清缴这里怎么填写？根据什么表填写

1.根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等报表的公告》(国家税务总局公告2018年第26号)中的A201020《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》及填报说明. 2.填报原则: (1)自该固定资产开始计提折旧起,在税收折旧大于一般折旧的折旧期间内,必须填报本表. 税收折旧是指纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产,采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额;一般折旧是指该资产按照税收一般规定计算的折旧金额,即该资产在不享受加速折旧情况下,按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额. 固定资产税收折旧与会计折旧一致的,纳税人不涉及纳税调整事项,但是涉及减免税核算事项,在月(季)度预缴纳税申报时,需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表. 固定资产税收折旧与会计折旧不一致的,当固定资产会计折旧金额大于税收折旧金额时,在月(季)度预缴纳税申报时不进行纳税调增(相关事项在汇算清缴时一并调整),但需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表;当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时,在月(季)度预缴纳税申报时进行纳税调减,同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表. (2)自固定资产开始计提折旧起,在税收折旧小于等于一般折旧的折旧期内,不填报本表. 固定资产本年先后出现税收折旧大于一般折旧和税收折旧小于等于一般折旧两种情形的,在税收折旧小于等于一般折旧折旧期内,仍需根据该固定资产税收折旧大于一般折旧的折旧期内最后一期折旧的有关情况填报本表,直至本年最后一次月(季)度预缴纳税申报. (3)本表第5列仅填报纳税调减金额,不得填报负数. (4)以前年度开始享受加速折旧政策的,若该固定资产本年符合第(1)条原则,应继续填报本表.

2021-05-26

快账用户2993 追问 2024-05-16 20:04

这个表每一年度都需要填写吗？本年是自动跳出来的

齐红老师解答 2024-05-16 20:06

里面它都是自动填写的，自己修改不了的。

快账用户2993 追问 2024-05-16 20:17

这个表全是0，也是自动生成，不需要填写，直接保存吗

快账用户2993 追问 2024-05-16 20:18

汇算清缴是不是只填写A类表就可以了

齐红老师解答 2024-05-16 20:19

小型微利企业职工薪酬明细表、纳税调整明细表、固定资产折旧明细表。这些都需要。

快账用户2993 追问 2024-05-16 20:21

就显示这几个表啊

齐红老师解答 2024-05-16 20:22

其他的没有勾选，你需要自己勾选的。

快账用户2993 追问 2024-05-16 20:24

现在到哪个页面勾选啊

齐红老师解答 2024-05-16 20:26

填写完了基础表格之后，下一步就是勾选表格。

快账用户2993 追问 2024-05-16 20:30

其他还需要选吗默认的就这几个

齐红老师解答 2024-05-16 20:32

你好，职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、纳税调整明细表。

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