老师，2023年的无票支出入了费用了，借: 管理费用 贷银行存款 2024年3月份收到发票，如何做账
你好，方法1可以直接把发票放到凭证后。方法2.把原分录冲红，按发票金额入账一次
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8月付费用，9月发票发票信息纳税识别号开错了，10月重新开了正确的过来，8月份入账，怎么做账？借：其他应收款 贷：银行存款，还是直接入费用：借：管理费用 贷：银行。10月份收到正确的发票的时候：冲红8月份的借：管理费用 -1000 贷：银行，借:管理费用 贷：银行，还是借：管理费用 贷：其他应收款。
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老师好 2022年支付银行手续费已做账，借财务费用贷银行存款。2023年银行给开了2022年手续费发票，如何做凭证？开的普票如何做？专票如何做账？谢谢
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老师，我是今年6月份新成立的小规模纳税人。付了2023年7月—2024年7月一年的房租。因为发票跨年了，年底需要怎么做账？ 借：预付账款 92347.20 贷：银行存款 92347.20 借：管理费用 7695.60 贷：预付账款 7695.60
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公司一笔租赁费，时间是23年3月-24年3月，前面会计分录，借：其他应收款 贷：银行存款 ，现在收到发票，我可以做分录，借：管理费用（2023年期间）预付账款（2024）贷：其他应收款
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老师，2024年费用，在2023年12月提前收到发票了，我要把这个费用做到2024年中，，2023年做，借：其他应收款10万，贷：银行存款，是不是到2024年1月份，直接做账：借：费用10万，贷其他应收款，发票放在2024年1月份凭证后面。
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老师，如果是专票呢，把发票放到凭证后面，不做账，那进项税额怎么办
那就按第二种方法呀
第二种方法，一正一负，对当期的利润没有影响是吧，最终这个费用还是影响去去年的利润是吧
老师，如果管理费用业务招待费，全年共发生了10元，但是有5元没有发票，汇算清缴时怎么填表，
是的，对当年没有影响的了
你账载是10万，计税按有票部分算限额就可以了
那我举例子那个汇算清缴如何填表，
账载10要，限额1是5*60%.限额2是营业收入*千分之五
但是有5元是没有发票的，这不用管吗
你看我给你算的那个限额，已经是拿有票部分计算了，没票的部分已经调增了。
老师，那没有发票的部分调增在哪里填写
本来没票的是在纳税调整明细表支出的其他里填的，可以如果你两边填，数据就会有点对不上了。
本来没票的是在纳税调整明细表支出的其他里填的
老师，两边填，数据对不上是啥意思
因为你账面业务费肯定要填10.如果你填纳税调整明细表，这个业务的计税基础的限额就要10*60%跟营业收入千分之五了，万一你的限额是拿填10*60%那就这里金额就会有差异了
所以，老师，这个例子，正确的方法应该怎么填
账载填10，税收:限额1是5*60%.限额2是营业收入*千分之五，取小的填，就可以了
其他栏还要填无票支出的5元对吗
这个可以不用填了，已经全部调增了，包括无票的部分