老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈 计提本月工资： 借：管理费用-工资及奖金 贷：其他应付款-社保（个人承担） 应付职工薪酬-工资 计提社保： 借：管理费用-社保（公司承担） 贷：应付职工薪酬-社保 扣缴社保： 借：其他应付款-社保（个人承担） 应付职工薪酬-社保 贷：银行存款

但是最后管理费用-社保（公司承担）这个有余额 是有问题还是没问题啊

这个应该每个月都结转到本年利润科目的

老师你的意思是不是按我上面的分录做好后 只有管理费用-社保（公司承担）的这个科目有余额就是对的 其他的都不会有余额吗？

都不会有余额，管理费用，每月末和利润表其他科目一起结转到本年利润了

我的意思是结转前 结转前上面分录加上发工资的分录 有余额的是不是就是管理费用-工资及奖金/社保（公司承担）这两个 是不是这两个只是个过渡分录

是的，您的理解是对的，计提了多少，就要交多少，一般没有余额，有余额就是计提或者交的有问题

好的 谢谢老师