演示账套

老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲，去年是这么做的，能写一下具体分录吗？谢谢老师

2024-05-17 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-17 10:34

您好，23年的费用多记，汇算上，纳税调增。企业准则：会计分录：借：应付账款-暂估贷：以前年度损益调整借;以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

快账用户8030 追问 2024-05-17 10:36

老师，这个以前年度损益调整代替的哪个科目？我缴纳所得税的时候，借应交税费-所得税，贷银行就行吗

齐红老师解答 2024-05-17 10:38

您好，替代你暂估的成本科目

2024-05-17

你好！做红字分录冲减

2024-05-15

你好，同学，这个暂估如果是真实的业务，不用冲回如果不是真实的业务，反方向冲回

2024-05-21

这个的话，借应付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润，金额就是你那个700万

2024-05-21

借应付账款贷利润，分配未分配利润。

2022-04-27

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