老师，关于经费支出，我有些问题需要老师帮忙解答，最近工会要审计，要求我们自审，然后我就可以统计19年到23年所以的工会经费收支，发现支出大于收入，我们公司一直是走其他应付款/工会经费，后面开设了专户后，缴纳的工会经费返回了这个专户，正常春节福利是通过专户付款做账的，现在账面有点混乱，改怎么处理

现在核对完主要就是节假日的福利，有的是从基本户付的，有的是从工会专户付款的，还有就是七一党性活动发生的一些费用，现在统计出来就是收入少于支出

同学你好 那你咋付款的呢 没有足够的收入咋支出呢

付款时有的是从基本户账号付的，有点是从工会专户走的，因为以前没有工会专户，后来才设的，

那你基本户付出去的做基本户的分录 工会单独核算的就别做了

我没太懂老师

意思就是基本户付出去的你不要做在工会账套里

我们是设立其他应付款/工会经费和其他应付款/工会经费专户这两个的，开始没开专户的时候是在其他应付款/工会经费下做的，后面开设了工会专户后，从工会专户付钱后是做在其他应付款/工会经费专户下面的

同学你好 基本户付款的不要做在工会账套里 如果做了就用贷其他应付款基本户

以前一直这样做的，现在工会审计需要统计收支，从基本户付的还需要统计吗，现在怎么处理呢

如果是工会支出可以统计，但是贷方是其他应付款

为什么是贷，老师，这是以前做的，现在两个是不是都算是工会支出，都是发放了节假日福利的

因为不是工会账户付款的

那不是工会付款的，就算是正常发了节假日福利的也不应该计算进入 是这意思吗

是的 工会支出工会单独核算的

好的，谢谢老师