老师，我一直没弄懂工会经费，工会经费是在职工工资里扣的，我们做账时就做借：主营业务成本/工资、贷：银行存款、贷：其他应付/医疗/养老/工伤/失业/工会经费 年底计提工会经费时，借：管理费用/工会经费、贷：其他应付款/工会经费，后面是不是要把计提的这个钱转入到工会专户，然后通过工会专户缴纳，然后按60%退回来，退回来的钱就是我们正常可以用于福利的费用

可是我们之前计提工会经费一直没往工会专户转过，而且缴纳的工会经费一直是从基本户走的，返回的工会经费是转入到工会专户的，计提的工会经费和缴纳时的工会经费在计算时有差额，这已经三年了，这样是不平的，要怎么处理呢

您好，我们计提和缴纳不一样，把计提多的冲回了，这个应该是一样的， 其他应付款/工会经费 这个科目是平的

我们走了一部分其他应付/工会经费还走了一部分其他应付/工会经费专户，

哦哦，借：管理费用/工会经费、贷：其他应付款/工会经费    其他应付/工会经费专户 是上面这样的分录么，然后上交没有这么多， 其他应付款有贷方余额

只做了借： 管理费用/工会经费 贷：其他应付款/工会经费，再没做其他的，现在就这样有余额，

哦哦，就是管理费用记多了，其他应付款/工会经费还有余额，那要冲回 管理费用的

这几年一直是这样，现在要怎么做才能平呢，余额也对不上，现在账上是其他应付款/工会经费在借方，金额为68524.65，其他应付款/工会经费专户在贷方，金额为39418.25，银行存款工会专户在借方，金额为11928.77，，管理费用/工会经费已经年底结转平了，现在要怎么处理

您好，银行是不能冲的，借：其他应付款/工会经费 -68524.65  管理费用-工会经费  （倒挤）    贷：其他应付款/工会经费专户 -39418.25  

管理费用这几年都已经结转了，现在是要将这几年管理费用/工会经费的金额全部调吗，我怎么不太懂老师

您好，看这个余额是我们管理费用少计提了，多支付，现在是补提

目前看是计提的多，缴纳的少

您好，现在是其他应付的余额在借方，是多付吧

对，是的，其他应付款/工会经费在借方，其他应付款/工会经费专户在贷方

您好，2个综合起来看借方余额呀

意思是现在借方做管理费用，是做两个其他应付款的差额，做在现在4月份的账里可以吗，这样的话现在就是借方有金额，等今年年底再计提，就会在这基础上又增加

您好，咱计提的为啥和支付的不一样呀，这个其他应付款期末是没有余额的

后期有退休的，所以缴纳时是重新计算缴纳的，计提的金额也没有转到工会专户，所以产生了差额，现在怎么处理呢