老师，一般纳税人增值税申报表第25行和第32行负数。查了资料也不是留底，也不是冲红。从2023年2月开始补缴了往年2022年的税金是负数一49000元。到现在在25行和32行都一直负数，并负的数越来越大。什么原因，要需要处理吗？
很有可能，你之前填写错了
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是这样的，我是一般纳税人，在2022年4月份的时候应缴税3477.63 ，税都已经交了，但是因为疫情原因，我们陕西这边要延迟缴税，税务局又把税给我们退回来了，在今年2月份税缴进去了，导致我现在的申报表32行，期末未缴税额是—3477.63，这个负数我应该怎么处理，申报表怎么操作一下就平了？谢谢老师
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老师，2023年第三个季度冲红第二季度普票5000（冲红未重开），但第三季度也有开专票5000（不是同一笔业务），账里要怎么做会计分录，才不会影响专票的营业收入和应交税费，因为专票部分是正常缴纳税金的，会计分录要怎么做才不会影响专票部分的营业收入和应交税金?正常做一笔负数和一笔整数就互相抵掉了，账里体现不出专票部分的营业收入和应交税费开始专票那部分是缴纳增值税，你这样做一正一负不是相互抵掉了，不能提现专票应交增值税的金额了，我现在申报扣第三季度专票的税金，10月份按银行回单做缴纳增值税，那不是负数了，因为这样一负一正相互抵掉了，账里的应交税费是0元
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老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？
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麻烦各位老师解答。我们是增值税小规模纳税人，2022年3月发生了销售退回，销售是税费已缴纳，当时还是税控盘，开具了对应金额的红字发票，在4月进行一季度纳税申报的时候也对应的在增值税及附加税费申报表中填列了负数金额，对应税款并未进行退回，账面在应交税费-应交增值税（销项）借方余额。在2023年4季度发生了销售收入，开具了增值税发票，在缴纳税款时税务大厅说要在发生冲红的当期体现，本期不能抵扣，当期报表中已经体现了，现在要怎么操作呢？也无专管员联系沟通过发生的负数税费是退税还是发生应税服务后做无票收入抵扣，挂账了成
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老师，这表增值税一般纳税人主表: 32行 期末未缴额(多缴为负数)-106268.19(负数)，我该怎么做让退给企业，是上任会计从2月开始负数到现在(一直累计下来得数)，看了留抵没多少几干元，这负数是不是后面他红冲需退的税吗？红冲后退税怎么办弄
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你可以去找一下25行出现最早的那一次附属的上一个月申报表，应该是你当时填写了31行，这里不应该填写。
对的31行填写了已缴数据
那你这里填写的不对，就是因为这里出现的问题，你可以去更正一下。
30行也填写了
30行就得填写，30行和25行是一样的，因为这里是你单位正常缴纳的税款。
老师是不是每次申报表31行都不需要填写？我看好几张申报表这行都填了数据。
对的是的，这里都不需要填写的。
谢谢郭老师你真的太优秀了。解决了我好大难解的问题？
不用客气，工作愉快。