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老师社保费的个人部分怎么做会计分录?请老师给出具体分录步骤,谢谢

2024-05-18 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-18 11:12

你好,社保费的个人部分,计提的时候在工资里面体现,就不需要单独做计提分录 缴纳的时候 借:应付职工薪酬—社保,其他应收款(个人部分),贷:银行存款 从发放工资里面扣除的时候 借:应付职工薪酬—工资,贷:其他应收款(个人部分)

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快账用户4383 追问 2024-05-18 11:17

老师,您看下我这两张凭证,第二张其他应收款记错了,这怎么调整一下

老师,您看下我这两张凭证,第二张其他应收款记错了,这怎么调整一下
老师,您看下我这两张凭证,第二张其他应收款记错了,这怎么调整一下
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齐红老师 解答 2024-05-18 11:39

你好,第二张其他应收款记错了,那对应的贷方工资金额也是错误的?

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快账用户4383 追问 2024-05-18 12:06

那这应该怎么调整?

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齐红老师 解答 2024-05-18 13:19

你好,如果对应的贷方工资金额也是错误的,调整分录是 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 

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你好,社保费的个人部分,计提的时候在工资里面体现,就不需要单独做计提分录 缴纳的时候 借:应付职工薪酬—社保,其他应收款(个人部分),贷:银行存款 从发放工资里面扣除的时候 借:应付职工薪酬—工资,贷:其他应收款(个人部分)
2024-05-18
2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2024-03-18
你好,对于公司来说只是借实收资本,a股东,贷实收资本B股东就可以了。
2025-02-20
您好,个人承担,借应付职工薪酬~工资,贷其他应付款。公司,借成本费用科目,贷应付职工薪酬~社保公积金
2021-07-04
你好,提供一下发票看看
2023-12-12
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