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老师社保费的个人部分怎么做会计分录？请老师给出具体分录步骤，谢谢

2024-05-18 11:12
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-18 11:12

你好，社保费的个人部分，计提的时候在工资里面体现，就不需要单独做计提分录 缴纳的时候 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷：银行存款 从发放工资里面扣除的时候 借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人部分）

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快账用户4383 追问 2024-05-18 11:17

老师，您看下我这两张凭证，第二张其他应收款记错了，这怎么调整一下

老师，您看下我这两张凭证，第二张其他应收款记错了，这怎么调整一下
老师，您看下我这两张凭证，第二张其他应收款记错了，这怎么调整一下
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齐红老师 解答 2024-05-18 11:39

你好，第二张其他应收款记错了，那对应的贷方工资金额也是错误的？

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快账用户4383 追问 2024-05-18 12:06

那这应该怎么调整？

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齐红老师 解答 2024-05-18 13:19

你好，如果对应的贷方工资金额也是错误的，调整分录是 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 

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你好，社保费的个人部分，计提的时候在工资里面体现，就不需要单独做计提分录 缴纳的时候 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷：银行存款 从发放工资里面扣除的时候 借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人部分）
2024-05-18
2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2024-03-18
你好，对于公司来说只是借实收资本，a股东，贷实收资本B股东就可以了。
2025-02-20
您好，个人承担，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款。公司，借成本费用科目，贷应付职工薪酬～社保公积金
2021-07-04
你好，提供一下发票看看
2023-12-12
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