老师2025年做了暂估成本费用26000发票没到，2026所得税清缴补缴了1533.12，会计分录要如何正确处理
一、仅纳税调增、账务不调整（实务最常用，暂估业务真实） 计提补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 1533.12 贷：应交税费 — 应交企业所得税 1533.12 缴纳税款 借：应交税费 — 应交企业所得税 1533.12 贷：银行存款 1533.12 结转以前年度损益调整 借：利润分配 — 未分配利润 1533.12 贷：以前年度损益调整 1533.12 二、小企业会计准则（无以前年度损益调整科目） 计提并缴税 借：利润分配 — 未分配利润 1533.12 贷：应交税费 — 应交企业所得税 1533.12 借：应交税费 — 应交企业所得税 1533.12 贷：银行存款 1533.12
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老师，我去年12月份暂估了成本，款项已付，材料已用，未收到发票，做了暂估，所得算汇算清缴还没有做，现在收到发票了，要如何进行账务处理，如何申报？
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请教老师，去年暂估的成本，今年汇算清缴前收到了发票，如何做账务处理？是直接冲销去年的暂估，再做正常入账的分录吗？
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老师，我们公司2022年暂估了几百万的费用，有100万左右没有补发票，因此汇算清缴调增并且补缴所得税两万多，这些费用暂估时分录为借：管理费用 贷：应付账款-暂估，这样的话补缴税款后如何做分录调回暂估？
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2025年报2024年企业所得税汇算清缴，由于2024年暂估的材料成本发票没有开回来，2026年才开的回来发票，2025报企业所得税汇算清缴时调增，那我26年收到发票的时候应该怎么处理呢？ 更正一下，材料购买是24年，但是暂估账务会计分录做到25年的，但是26年票才能收到，我是在24年汇算的时候调整还是报2025年汇算的时候调整呢？ 老师，我这种情况应该怎么处理呢
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老师，公司一直处于亏损中，年前没有发票的我做暂估，这次所得税汇算清缴中我做调增金额1180424.98，所得税交了2302.41，这个凭证会计分录应该如何处理
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老师，我们拉了一个项目，合同让供应商跟乙方签的，款是供应商收，发票也是他们开，除去进货款，他们收的税额是收入减去进货款的，现在打款给我们的金额是收入减去进货款减去税额，现在款打给我们，我们给供应商开票，这个开票的税额应该算是在供应商收的那个税额里面，还是另算的，不是在那个税额里面，求教
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老师2025年做了暂估成本费用26000发票没到，2026所得税清缴补缴了1533.12，会计分录要如何正确处理
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老师请问，房开公司之前代施工方支付A公司工程款200，经协商A公司退回工程款到房开公司指定公司B，B公司与房开公司有往来挂账，会计分录怎么做
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怎么查询一年度的纳税总额
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请问下因为特殊的原因供应商那边无法正常收款，也就是账户被冻结了，然后他就叫另一方来代收款，然后开票，如果另一方只能开普通发票，而我们又是一般纳税人，老板说这个只能开普通发票的付款给他们是有风险的，是这样吗
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老师，您好，我是公办幼儿园，小学调入以前年度资产，我入账时：如⬇️ 借固定资产10000 贷累计折旧8000 无偿调拨净资产2000 我现在报废1500元，已全额计提折旧。4000元不属于资产，卡片作废，转入存货。折旧2000，无偿调拨净资产2000，我如何写分录？
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老师好，我们是建筑劳务公司的，想问下工地上工人买啤酒，饮料的费用应记入哪个科目？谢谢
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暂估的26000一直在账面上了？