老师，之前印花税没有享受减半政策，多交了，后面申请退回来的印花税怎么做分录，用什么做附件

之前做的分录是借管理费用 贷银行存款

借银行存款借管理费用负数

不需要重新计提吗，不需要放税金及附加吗

你好，你之前怎么做的 退回来冲了就行。

他们一月份做的分录是借管理费用 贷银行存款 交的是去年第四季度的印花税和营业账簿印花税，他们但是没有计提，我上个月更正申报了，税款也收到了

你之前怎么做到？现在怎么充就行还有其他的吗？借银行存款借管理费用负数

他们之前是借管理费用（印花税）5000 贷银行存款5000 更正申报后现在退回了2500

借银行存款2500 贷管理费用2500

总觉得印花税放管理费用不合适，那更正申报之后不需要在重新计提吗

可以借税金及附加代—2500 贷应交税费—2500 借银行存款2500 贷应交税费 2500吗

可以 但是你最好之前的也修改 管理费用改成税金及附加

意思是要红冲之前的分录

怎样做最好

借应交税费 贷税金及附加5000 借税金及附加 贷应交税费5000，然后再做你上面的

好复杂，还是直接冲管理费用吧

你下面这个分录看不懂

这个是冲你的税金及附加，第二个是计提税金及附加

问题是之前做的分录没有通过税金及附加，他们直接记管理费用了

借应交税费贷管理费用5000 借税金及附加贷应交税费5000 借银行存款贷应交税费2500 借应交税费贷税金及附加2500

摘要怎么写