演示账套

老师，在填报汇算清缴表时我有点糊涂。我们公司投资两个公司分回来分红共计295万，这个分红我要填报“居民企业之间的股息分红”，那“投资收益”调整表也要填写吗？他俩有啥区别，我老是感觉这两个表有点重复

2024-05-19 21:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-19 21:19

你好，被投资单位是上市公司？

齐红老师解答 2024-05-19 21:19

你好，根据图片题目，可以不填写A105030

快账用户1702 追问 2024-05-19 22:17

老师不是上市公司

快账用户1702 追问 2024-05-19 22:18

我填了股息分红，又添了投资收益，主表就不对了，对了分红的数额

快账用户1702 追问 2024-05-19 22:19

多了分红的金额

齐红老师解答 2024-05-19 23:06

你好，麻烦发下填写的表单图片

快账用户1702 追问 2024-05-20 10:32

老师投资收益明细表我没填

快账用户1702 追问 2024-05-20 10:33

老师投资收益明细表我没填写

齐红老师解答 2024-05-20 12:07

你的投资比例合计如何超过190%？

快账用户1702 追问 2024-05-20 12:59

一个公司100，一个公司90

快账用户1702 追问 2024-05-20 13:00

公司章程约定的

快账用户1702 追问 2024-05-20 13:01

如何写呢

快账用户1702 追问 2024-05-20 13:01

两个不同的公司

快账用户1702 追问 2024-05-20 13:19

老师，百分号我没找到

齐红老师解答 2024-05-20 13:24

你好，那您填写没问题

齐红老师解答 2024-05-20 13:24

因为利润总额包含了投资收益，所以要在a107011纳税调减

快账用户1702 追问 2024-05-20 14:43

谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-20 17:26

客气，非常荣幸能够给您支持

你好，被投资单位是上市公司？

2024-05-19

你好，那就拆分投资收益明细

2024-08-12

您好亲，亏损企业注销了吗

2025-05-18

您好。分红收入要从B总收入中剔除出去。需要代扣个税。

2020-09-15

这不属于分红，不需要填 A107011 表。分红是指企业按照一定比例向股东分配利润。本题中门店未营业，用投资款购买理财产生利息，交税后返还投资款及剩余利息，并非是基于经营盈利而向母公司分配利润。只有符合条件的居民企业之间权益性投资取得的股息、红利等收入，才涉及填写 A107011 表，该业务不满足分红的定义和相关免税条件。

2025-05-29