老师，23年有以前年度损益调整（非汇算），这种在做23年汇算时需在哪个表里填写

22年做了收入报了，没有开票。23年又开了票

你好，那你2022年的时候已经做了这个收入申报是吗？如果是的话，2023年不需要调整。

嗯，做了收入申报。23年又开了票，如果不调整，那23年开了票又是一笔收入了啊

你好，那你开了发票怎么做的？

22年，做的借：应收账款，贷：主营业务收入；23年开票的时候，做的红冲借：应收账款 贷：以前年度损益调整，开票后，借：应收账款，贷：主营业务收入

那你2022年的时候是不是调减了收入

因为你红冲了以前年度损益调整。

嗯，相当于是嘛。因为不能做主营收入的负数，就做的以前年底损益调整。22年申报的时候又是报了的

相当于我调减了，23年应该做进去，就不用去申报了哦

那你调解了2022年，那你2023年就得做收入。

这个没有问题，因为你2022年也是少交了税款。

哦，一时没有反应过来。我一直以为我应该调。还有就是22年无票收入和23年的实际开票收入不一样，这个差额怎么处理呢，老师

你好，2022年和2023年单独看都是不一致的，他两年合计起来是一致的。你这种情况下只能这么做的。

意思就是不调。可是我的会计报表和申报表的金额就不一样了

你好，那你去年已经不一致了，你要调整的话能调整去年的啦

是因为你去年不一致，导致今年也不一致。

谢谢老师，那我没法调了。只有不管了，因为22年的汇算不是我做的，我一个代账的会计就只能做到这份上了。前期的账我没法查，连留抵税就和账上不一样，像高速过路费这种做了抵扣，由于账上做了费用，我也只有把税额那部分金额给调增处理，因为他们前期没有把税分出来