老师，货款发到客户那里了但是还没有开票，可以做分录借银行存款贷预收账款，待发票开给对方后再借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额吗
你好，一般等到开票以后再这么做账。
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请问老师，一般纳税人企业预收账款，发票未开的会计分录是借：银行存款；贷：预收账款？小规模也是这种会计分录吗？先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是，借：银行存款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税)？还是借：预收账款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税销项税额呢？
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在往来会计实操中 为了方便对账 对于预收的款项 可不可以这样做 借 银行存款 贷 预收账款 发货 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税 客服补款 借：银行存款 贷：预收账款 货发少了退款 借 银行存款 贷 预收账款
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一家服务机构收到服务费但发票没开，是借银行存款，贷应收账款。还是借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费_应交增值税_销项税额？
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收款时，借：银行存款，贷：预收账款。开发票时，借：预收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费销项税额。现在拿到红冲发票，没有收到退款，该怎么写分录
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销售业务，发生时即收到部分货款和承兑汇票。分录:①借:银行存款 应收票据 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） ②借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 借:应收票据 银行存款 贷:应收账款 老师应该做①还是②呢？
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也就是货到对方了，发票未开，货款已支付，就先做借银行存款，贷预收账款，待发票开了再借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，是吗
对，没错的，就是这个意思。