汇算清缴中，企业支付期权手续费，没有涉及行权。利润表中投资收益负194万。年报中怎么填报，如下表应该填在哪几列？

我们是买期货产品时 缴纳的期权费，类似于投保费用，194万 这个负数应该填报进表中具体哪里？

你好，这笔钱是交纳的费用吗？

是的 不管是否行权都不退的 等于买个保险的费用， 做账做在投资收益科目，导致利润表投资收益负数，现在不知道怎么填报年报

你好！在企业所得税汇算清缴中，如果遇到投资收益为负数的情况，应当在**《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》**中进行填写和纳税调整。 具体来说，当企业的投资出现亏损时，这项亏损可以在计算应纳税所得额时扣除。这一过程需要在《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中体现，通过填写该表格，可以对企业因投资而产生的损失进行声明，并在税务上做出相应的调整。这样做的目的是为了确保企业不会因为投资亏损而支付过多的税款。 除了《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》外，企业在进行所得税汇算清缴时，可能还需要填写其他相关的表格，如《A105030 投资收益纳税调整明细表》，但这个表格主要是针对盈利的金融资产的投资收益及其纳税调整。对于投资收益为负数的情况，则不在这张表中填写与调整。

填了90让填105030。填完105030还让填90表是否填写的地方有错误？

你好！不是没有处置嘛？

老师应该在哪一块填写

你好！在企业所得税汇算清缴时，投资收益手续费的填写主要涉及以下几个项目： 1. **《期间费用明细表》（A104000）**：在第6行“佣金和手续费支出”中填写实际发生的佣金支出。例如，如果您的企业实际发生了60000元的佣金支出，就在这一行中填入60000元。 2. **《纳税调整项目明细表》（A105000）**：在第23行“（十一）佣金和手续费支出”中进行填报。第1列“账载金额”填写会计核算计入当期损益的佣金和手续费金额，第2列“税收金额”填写按照税收规定允许税前扣除的佣金和手续费支出金额，第3列“调增金额”则填报第1列减去第2列的金额。 3. **《投资收益纳税调整明细表》（A105030）**：这张表格适用于发生投资收益纳税调整项目的纳税人及从事股权投资业务的纳税人填报。根据您提供的信息，如果在会计上确认了投资损失和公允价值变动收益，而税务上的处理与会计上的处理有所不同，那么可能需要在这张表中进行相应的调整。 4. **《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（主表）**：在主表中可能需要根据情况填写与“投资收益”相关的项目。

做账这个科目是买期权产品支付的期权费。不涉及行权不行权。做到这个科目正确么？借投资收益 贷银行存款

你好！投资收益手续费 就可以，你这是一个费用后期不退回的不是吗？

不退回，类似买期权产品锁定了汇率的保险费。后期行不行权都不会退了

你好！所以按上边手续费处理就可以

放在费用中是否可以税前扣除？还是需要调增？